Вопрос про указание ГТД

[Den_va]

Добрый день.

Мы ООО на ОСНО, товар закупаем у импортера который ввозит товар в Россию из Тайваня и Кореи.

Вопрос в следующем, мы обязаны указывать в своих счетах-фактурах которые мы выдаем нашим покупателям, они получаются в цепочке имеет третью очередь (они платят за товар нам, мы платим нашему поставщику импортеру) номера ГТД которые указывают в своих счетах-фактурах наш поставщик импортер?

Заранее спасибо за ответы.

[Entry]

Den_va, здравствуйте, обязаны. Номер ТД идет по цепочке от первого импортера до финального покупателя, не зависимо от того, сколько их в цепочке.

[Den_va]

Чем нам грозит не указание данной информации в наших счетах-фактурах?

[Entry]

Ваш покупатель не знает, что это импортный товар и ему ничего не грозит т.к он получил документ и получил, а у вас некорректное оформление документов.
Выручку вам не снимут, понятное дело. Что в плане штрафов не знаю, т.к. никогда не приходило в голову нарушать. Ищите сами в НК РФ и ГК РФ, раз такую позицию выбрали.
Но вы подставляете всех. Сейчас идет прослеживание товаров по номеру ТД от закупки до продажи и будут, скорее всего санкции введены.

[Вес`на]

Сообщение от Den_va

Вопрос в следующем, мы обязаны указывать в своих счетах-фактурах которые мы выдаем нашим покупателям, они получаются в цепочке имеет третью очередь (они платят за товар нам, мы платим нашему поставщику импортеру) номера ГТД которые указывают в своих счетах-фактурах наш поставщик импортер?

Графы 10, 10а, 11 заполняйте только при продаже импортных товаров. При продаже импортированных вами товаров укажите в этих графах цифровой код и краткое наименование страны происхождения товаров по ОКСМ и регистрационный номер таможенной декларации, по которой отгруженные товары ввезены на территорию РФ (пп. "к", "л" п. 2 Правил, Письмо Минфина от 22.02.2018 N 03-07-08/11477). Если вы перепродаете импортные товары, перепишите в эти графы сведения из счета-фактуры поставщика (Письмо Минфина от 26.01.2018 N 03-07-08/4259). Поставьте в графах 10 - 11 прочерки:
• если отгружаются товары российского производства;
• если в счете-фактуре поставщика, у которого вы купили импортный товар, нет необходимой информации.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Ваш покупатель не знает, что это импортный товар и ему ничего не грозит т.к он получил документ и получил, а у вас некорректное оформление документов.

совершенно верно

Если организация перепродает товар изначально иностранного происхождения, который сама купила у российского поставщика на территории РФ, то графы 10 "Страна происхождения товара" и 11 "Регистрационный номер таможенной декларации" счета-фактуры при такой реализации могут быть не заполнены.
Письмо Минфина России от 26.01.2018 N 03-07-08/4259

Налогоплательщик отвечает лишь за то, чтобы сведения о стране происхождения товаров и номере ТД в его счете-фактуре соответствовали тем, что были указаны в счете-фактуре от поставщика. Поэтому если поставщик оставил графы 10 и 11 пустыми, то и последующие продавцы этого товара вправе поступать так же.

[Den_va]

У нас засада получается в следующем, мы делаем документы на отгрузку сроком на перед.

То есть наш клиент выписал у нас счет, мы сразу сделали реализацию на дня вперед и передали наши документы на склад нашего поставщика.

Отгрузка идет со склада нашего поставщика и свои документы поставщик нам дает уже после того как мы отгрузили товар нашему покупателю.

Соответственно мы даем наши документы еще не зная какая ГТД будет указанна в счет-фактуре нашего поставщика.

[Entry]

Это надо с поставщиком обсудить. Он вам должен давать эти номера также "наперед", раз вы его товар виртуально продаете. Резервировать за вами их.

[Den_va]

Ну вот это вроде как наш случай, наш поставщик ведь российский:

"Если организация перепродает товар изначально иностранного происхождения, который сама купила у российского поставщика на территории РФ, то графы 10 "Страна происхождения товара" и 11 "Регистрационный номер таможенной декларации" счета-фактуры при такой реализации могут быть не заполнены.
Письмо Минфина России от 26.01.2018 N 03-07-08/4259"

[Entry]

Den_va, это совсем не ВАШ случай. Вы продали то, чего у вас нет и не имеете на это право в принципе. И поставщик вам даст документы прошлой датой со всеми номерами. Если правильно поняла вашу ситуацию.

Если купили импортные на внутреннем рынке и вам номер не заполнили, то тогда вы и не заполняете. Это случай вашего покупателя, а не ваш.

[Вес`на]

Сообщение от Den_va

Ну вот это вроде как наш случай, наш поставщик ведь российский:

вы от него получаете счф с незаполненными графами ГТД? Если ДА, то не заполняете

[Entry]

Так вроде все указывает их поставщик.

Сообщение от Den_va

...номера ГТД которые указывают в своих счетах-фактурах наш поставщик импортер?

[Вес`на]

Если все указывает, то и они обязаны указывать. Значит придется заменять покупателям счета-фактуры после того как номер ГТД становится известен

[Entry]

Ага покупатели только этого и ждут, чтобы им заменяли и чтобы они дальше тоже заменяли...

[Den_va]

Наверно действительно не очень понимаю.

Давайте еще раз, я не придираюсь, а правда пытаюсь разобраться.

1.) Мы купили сегодня утром у российского поставщика на территории РФ товар "А" (то есть он у нас есть и право продавать далее мы его уже имеем), данный поставщик сам завозит товар из Кореи. Купили мы этот товар для перепродажи.

То есть:"Если организация перепродает товар изначально иностранного происхождения, который сама купила у российского поставщика на территории РФ"

2.) Сегодня в обед мы выставили счет нашему покупателю на товар "А" и завтра утром получили от покупателя оплату, ну и отгрузили покупателю товар завтра днем.

То: "то графы 10 "Страна происхождения товара" и 11 "Регистрационный номер таможенной декларации" счета-фактуры при такой реализации могут быть не заполнены"

Почему не так?

[Entry]

Den_va, нет, не так.
Вы не можете продать, пока не получили документы от поставщика.
Если там есть номер в СФ, то вы обязаны его указать в графе 11.
Если там нет номера в СФ (даже если импортный товар, но поставщик не указал и все), то и вы не обязаны его вытрясать из поставщика и указывать в графе 11.

У вас что в документах от поставщика?
-- указан номер
-- не указан номер

[Вес`на]

Сообщение от Entry Ага покупатели только этого и ждут, чтобы им заменяли и чтобы они дальше тоже заменяли... удовольствие ниже плинтуса

Сообщение от Den_va

Наверно действительно не очень понимаю.

Den_va, что тут понимать? Вам поставщик указал, вы указываете покупателю. НЕ указал - не указываете. Всё

[Den_va]

указал - не указал это я понимаю

Но вот почему к нам это применять нельзя не понимаю:

"Если организация перепродает товар изначально иностранного происхождения, который сама купила у российского поставщика на территории РФ то графы 10 "Страна происхождения товара" и 11 "Регистрационный номер таможенной декларации" счета-фактуры при такой реализации могут быть не заполнены"

Честно не понимаю. Тут ведь не сказано что они могут быть не заполнены только если поставщик не указал ГТД с своей счет-фактуре

[Entry]

Вот это "то графы 10 "Страна происхождения товара" и 11 "Регистрационный номер таможенной декларации" счета-фактуры при такой реализации могут быть не заполнены", когда вам дали документы с пустыми графами 10 и 11, тогда и вы можете так по импортным товарам приобретенным на внутреннем рынке.
Только для этого случая такое исключение. Потому что просто негде взять эти номера - поставщик их не указал в своих документах.
Не выдергиваете из контекста фразы, а читайте от и то, там начало есть.

[Den_va]

Понятно.

Получается с какой даты нам нужно менять всем клиентам счета-фактуры, получается с начала этого года?