ОС или МПЗ

[Евгения1512]

Здравствуйте. ООО на ОСНО приобрело ворота секционные в сумме 115300р., в т.ч. НДС 17588,14, плюс затраты на монтаж 15200, в т.ч. НДС 2318,64. Подскажите для налогового учета они все таки будут как ОС или можно в МПЗ?

[Entry]

Здравствуйте, без НДС больше 100т, значит ОС в НУ.

[Евгения1512]

Получается что без НДС меньше 100 тыс. руб. - 97711,86р. Значит можем в МПЗ учесть?

[Entry]

Не знаю, как Вы считаете, у меня получается больше 100т. Оно что без монтажа ОС, вы же полную стоимость актива учитываете.

[Вес`на]

Сообщение от Евгения1512

ООО на ОСНО приобрело ворота секционные в сумме 115300р., в т.ч. НДС 17588,14, плюс затраты на монтаж 15200, в т.ч. НДС 2318,64. Подскажите для налогового учета они все таки будут как ОС или можно в МПЗ?

Сообщение от Евгения1512

Получается что без НДС меньше 100 тыс. руб. - 97711,86р.

из чего получается?

Первоначальная стоимость ОС определяется как сумма расходов организации:
- на приобретение;
- сооружение;
- изготовление;
- доставку;
- доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования (п. 1 ст. 257 НК РФ).
При этом суммы НДС и акцизов вы должны исключить из состава данных расходов (кроме случаев, предусмотренных в ст. 170 НК РФ) (абз. 2 п. 1 ст. 257 НК РФ).

Например, организация "Альфа" приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.). Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5900 руб. (в том числе НДС 900 руб.). Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организации. Стоимость монтажа составила 17 700 руб. (в том числе НДС 2700 руб.).
Таким образом, первоначальная стоимость приобретенного оборудования равна 120 000 руб. (100 000 руб. + 5000 руб. + 15 000 руб.).

[Евгения1512]

А все поняла, спасибо. Монтаж в том числе.