Налог на прибыль

[Леся Викторовна]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. У меня при расчете налога за 2 квартал 2018 года на прибыль расходы превысили доходы на 400 000 тыс руб. Как быть в таком случае. Что делать. Можно ли сделать так. Допустим, входящие документы по закупке материалов оставить во 2 квартале, но часть материалов по этим документам списать требованием накладной июлем, то есть сами документы будут на приходе в 2 квартале, а списание перенести в 3 квартал. И можно ли будет учесть эти перенесённые списанные расходы к вычету уже в 3 квартале или нет?

[Entry]

Здравствуйте, конечно нельзя материалы переносить. Как вы потом собираетесь разбираться с себестоимостью в НУ и ее объяснять.
И каким образом выпустите продукцию, если половина материалов испарилась в июль.
Сдавайте, как есть, если все документы в наличии и понимаете из-за чего убыток и когда он покроется прибылью.
Переносить с напрягом можно косвенные - типа аренда, уборка помещения, канц товары. Ито сто раз подумать перед этим.

[Леся Викторовна]

Скажите пожалуйста. Я бы не хотела показывать убыток. У нас фирма маленькая четкий учет материалов мы не ведём. Я приходы материалов всех списываю требованием накладной на 20 счет, чтобы они в декларацию попадали. Могу я не показывать убыток. Могу я просто не списывать материалы на сумму 400 000 на 20 счет требованием накладной, чтобы они не попадали в декларацию. Т.е не показывать часть расходов?

[Entry]

У вас кроме материалов других расходов нет?
Можете в учете все списать и все оформить нормально.
А в декларации заполнить автоматом и потом взять и убрать там часть расходов, что результат был ноль. Доходы = расходы. Типа ошиблись при заполнении.
Если ошибка не привела к занижению налоговой базы, то не обязаны уточненку подавать.
Учтете нарастающим итогом расходы до конца года.
И не важно маленькая или большая фирма, материалы вы можете списать столько, сколько ушло в производство. Если все забрали в цех под ноль со склада, то значит какая-то незавершенека должна на счете 20.01 остаться, а не все списаться на 90 при реализации продукции.
Если есть остатки на складе, то они должны на счете 10 отражаться.
И 20й счет это же не расход. Это вы затраты собрали, потом выпустили продукцию и себестоимость посчитали и когда уже ее продали, тогда будет расход.
Поэтому проверяйте, что у вас и как и делать надо правильно в любом случае.
Списывать сразу можно только канц товары и никак не материалы в производство.

[Леся Викторовна]

Я все спишу, а в декларации скорректирую к уплате 2000руб хотя бы, чтобы вопросов не было. Если убыток поставлю вопросы будут, если 0.0 поставлю вопросы будит. Не знаю как лучше поступить..

[Леся Викторовна]

[quote=Entry;1218392]У вас кроме материалов других расходов нет?[/qu
У нас также есть за этот период расходы на покупку товара 41 на сумму 1303516,95руб и бензин на сумму 51 000руб. Как это может помочь?

[Entry]

Товар также, как и материалы - не поможет.
Вы же не можете продать, а себестоимость "потерять".
А из-за чего убыток, если вы продукцию производите и товары продаете - все же с какой-то наценкой и должен быть всегда плюс.
Было бы понятно, если есть зп администрации, аренда итд каждый месяц, а например во 2кв ничего не продали - вот и убыток.
А в вашем случае что, если все расходы прямые?

[Леся Викторовна]

В 1 квартале мы много реализовали, а покупатели нам оплатили только во втором, на эти средства были закуплены материалы и товар, а реализаций во втором квартале было не много. Как-то так и получилось

[Entry]

Проверяйте свой учет. Если вы купили и ничего не продали, то
это ваши запасы (Д 10, Д 20, Д 41) и расходов у вас ноль. Когда продадите, тогда и затраты будут (Д 90).
Вы же по методу начисления работаете по налогу на прибыль, не по кассовому методу.
Посмотрите, как Учетная политика настроена и что с незавершенкой.

[Entry]

Мне кажется, что вам надо сделать документ Инвентаризация НЗП в меню Производство, одинаковая нужная сумма в БУ и НУ, которую хотите оставить про запас и месяц закрыть.
Что то не то у вас с настройками УП и списываете сырье неправильно по всей видимости. Без базы трудно сказать, но похоже на то.

[Среда]

Сообщение от Леся Викторовна

Я приходы материалов всех списываю требованием накладной на 20 счет

а кто Вас так научил?
На 20 счёт надо списывать материалы, которые пошли на производство продукции. А не все подчистую.

[Вес`на]

Сообщение от Леся Викторовна

В 1 квартале мы много реализовали, а покупатели нам оплатили только во втором, на эти средства были закуплены материалы и товар

если товар не реализован, то на расходы по прибыли его закуп не повлиял. Если материалы не переданы в производство, не использованы, то они остаются на счете 10, не нужно их списывать. Верно вам сказали

Сообщение от Entry

Проверяйте свой учет. Если вы купили и ничего не продали, то
это ваши запасы (Д 10, Д 20, Д 41) и расходов у вас ноль. Когда продадите, тогда и затраты будут (Д 90).

[DAMA]

Помогите начинающему бухгалтеру. Строительная Фирма на ОСНО. Отработали 1 квартал.
За квартал реализация- 710 000 и 2 000 000 неотработанных авансов, реализация будет в октябре. Для НДС налогооблагаемая база-(2 710 000):1,2 руб., а для налога на прибыль только 710 000:1,2. Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ. Нужно теперь показывать такой сумасшедший убыток в декларации на прибыль??? Или эти расходы можно законно перенести в следующий квартал?

[glad]

Сообщение от DAMA

За квартал реализация- 710 000 и 2 000 000 неотработанных авансов, реализация будет в октябре. Для НДС налогооблагаемая база-(2 710 000):1,2 руб., а для налога на прибыль только 710 000:1,2.

верно

Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ.

не правильно, материалы отнесёте в расход по методу использования, а именно: сколько материалов у вас запроцентовано (с заказчиком) -столько и можете списать в расход, остальные останутся в остатке (счет 10)

Нужно теперь показывать такой сумасшедший убыток в декларации на прибыль??? Или эти расходы можно законно перенести в следующий квартал?

не должно быть убытка

[Среда]

Сообщение от DAMA

на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ.

данные действия не образуют расхода по налогу на прибыль

Сообщение от DAMA

За квартал реализация- 710 000

вот себестоимость этой реализации будет составлять расход.

[vsv-boss]

Сообщение от DAMA

Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ.

У вас не правильный подход к списанию в затраты материалов и услуг сторонних организаций. Вам надо начать вести раздельный учёт затрат по каждому договору и может даже по каждой смете, если договор долгосрочный и вы оформляете промежуточные сметы с Заказчиком. И тогда у вас не будет бешеных затрат на маленький доход.