Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.07.2018, 18:22   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Здравствуйте!
Вот какая у меня проблема:
Сотрудница была на больничном с 10.04. по 17.05.
20.04. я выплатила ей аванс за апрель, а следующая выплата у нее была уже 06.06. (больничные+зп за май). Как отразить во 2 разделе 6НДФЛ выплату зп за апрель?
30.04.2018 зп за апрель
20.04.2018 ндфл
23.04.2018

или

30.04.2018
06.06.2018
07.06.2018
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2018, 18:45   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
20.04. я выплатила ей аванс за апрель
НДФЛ естественно не уплатили? Если вы отразите так
Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
30.04.2018 зп за апрель
20.04.2018 ндфл
23.04.2018
то вам налорги насчитают пени
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 09:08   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

НДФЛ заплатила 06.05. С пенями по НДФЛу я уже смирилась
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.07.2018, 10:34   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.08.2011
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

В апрель, по-моему эта выплата вообще не должна попадать.
Потому что:

операция отражается в том периоде, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в том отчетном периоде, в котором наступает срок перечисления налога.
ossenniy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 10:48   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Срок перечисления налога будет зависеть от даты выплаты. Если выплата 20.04, то срок 23.04.
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 12:36   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Строка 100 "Дата фактического получения дохода" разд. 2 заполняется налоговым агентом с учетом положений ст. 223 НК РФ, строку 110 "Дата удержания налога" нужно заполнять с учетом положений п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ, а строку 120 "Срок перечисления налога" - с учетом положений п. 6 ст. 226 НК РФ и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
экономистка, её аванс вы включаете в строку где общая выплата зарплаты всем сотрудникам за апрель. Отдельно в строку 20.04 вы её не выделяете.
Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
НДФЛ заплатила 06.05
в этот день в организации была выплата зарплаты за апрель? В эту строку вы включаете и её сумму аванса
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 13:26   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Но ведь 06.05. она зп не получала! Значит в этот день ндфл не может быть удержан. Я так понимаю, налоговики хотят, чтобы я удержала ндфл при первой выплате зп этой сотруднице, кот. состоялась 06.06.
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 13:33   #8
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Но ведь 06.05. она зп не получала!
из 6-НДФЛ этого не видно
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.07.2018, 14:22   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
из 6-НДФЛ этого не видно
Т.е. писать можно все что угодно?
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 13:34   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Но ведь 06.05. она зп не получала!
это 20.04 она её не получала. Эту дату вы поставили бы, если бы она уволилась
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 13:34   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Значит в этот день ндфл не может быть удержан
а когда он у вас удержан? Разве 20.04?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 14:21   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Перечислила 06.05. Удержала 30.04. и 06.06.
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 14:24   #13
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Т.е. писать можно все что угодно?
нет
но этот отчёт явно ориентирован не на выплату аванса...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 14:47   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
нет
но этот отчёт явно ориентирован не на выплату аванса...
Ну, в моей ситуации аванс превратился в выплату зп
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 14:29   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Т.е. писать можно все что угодно?
нет, но писать дату выплаты 20.04 это неверно. Поэтому её аванс вы отражаете в дату выплаты зарплаты всем сотрудникам
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 13:02   #16
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
нет, но писать дату выплаты 20.04 это неверно. Поэтому её аванс вы отражаете в дату выплаты зарплаты всем сотрудникам
Вот как советовала Весна
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 14:49   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Поэтому и отражаете его в строке выплаты зарплаты.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2018, 14:49   #18
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

бывает, что ж теперь...
Вы же не могли этого знать заранее
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 27.07.2018, 16:17   #19
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Хорошо. У меня есть еще один сотрудник, он отработал половину июня, а потом взял отпуск за свой счет. Когда выплачивала ему аванс сразу удержала и перечислила НДФЛ (когда вернется из отпуска неизвестно). Я показала:
30.06.2018 зп
21.06.2018
22.06.2018 или
оставить его на 3 кв. когда выплата зп была всем сотрудникам (06.07.)
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 15:45   #20
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
По умолчанию Re: 6НДФЛ и выплата зп в аванс

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Хорошо. У меня есть еще один сотрудник, он отработал половину июня, а потом взял отпуск за свой счет. Когда выплачивала ему аванс сразу удержала и перечислила НДФЛ (когда вернется из отпуска неизвестно). Я показала:
30.06.2018 зп
21.06.2018
22.06.2018 или
оставить его на 3 кв. когда выплата зп была всем сотрудникам (06.07.)
Если это и была вся его зарплата за июнь, тогда так и будет
Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
Я показала:
30.06.2018 зп
21.06.2018
22.06.2018
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:23. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot