Учет дорогостоящих метариалов до 40 тыс.

[Главбух новоиспеченная]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, при передаче ТМЦ в эксплуатацию (при постановке на забалансовый счет):

1) какой документ надо формировать и кто его должен подписать?
2) надо ли присваивать инвентарный номер? как это происходит в 1с 8.3?
3) как проводить инвентаризацию по забалансовому счету, на котором числится эти ТМЦ?

Каким документом производится списание материалов, которые не передаются в эксплуатацию (например чай, конфеты, канцелярия для сотрудников)?

[vsv-boss]

каша какая-то...
Для чего

Сообщение от Главбух новоиспеченная

чай, конфеты, канцелярия для сотрудников

на забаланс ставить?

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от vsv-boss

каша какая-то...
Для чего на забаланс ставить?

Наверное я и правда непонятно написала.
Про чай, кофе, канцелярию - это отдельный вопрос. Не относится к вопросу о дорогостоящем оборудовании до 40 тыс.

[glad]

На забалансовый счет относятся только давальческие материалы на основании формы М15. У вас давальческие? Судя по всему нет.
Значит приходуете на счёт 10. Материалы могут быть стоимостью и свыше 40тр -но относиться на счёт 10 -например в строительстве.

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от glad

На забалансовый счет относятся только давальческие материалы на основании формы М15. У вас давальческие? Судя по всему нет.
Значит приходуете на счёт 10. Материалы могут быть стоимостью и свыше 40тр -но относиться на счёт 10 -например в строительстве.

Вы уверены? А забалансовый счет МЦ04 по вашему для чего?

[glad]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Вы уверены? А забалансовый счет МЦ04 по вашему для чего?

Пж-ста, вы можете дублировать счет 10й забалансовым счётом МЦ04.

п.с.: изначально вопрос темы сформулирован не корректно и простите за дилетантство!

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от glad

Пж-ста, вы можете дублировать счет 10й забалансовым счётом МЦ04.

Уважаемая glad, счет 10 и МЦ04 - имеют разные функции. Изучайте теорию, раз практики не хватает.

[vsv-boss]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Вы уверены? А забалансовый счет МЦ04 по вашему для чего?

Сообщение от ПРИКАЗ от 31 октября 2000 г. N 94н

Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"
Забалансовые счета

Забалансовые счета предназначены для обобщения информации о наличии и движении ценностей, временно находящихся в пользовании или распоряжении организации (арендованных основных средств, материальных ценностей на ответственном хранении, в переработке и т.п.), условных прав и обязательств, а также для контроля за отдельными хозяйственными операциями. Бухгалтерский учет указанных объектов ведется по простой системе.

ПыСы: где учат современных бухов?

[Главбух новоиспеченная]

Здесь есть кто-нибудь, сталкивающийся на практике с учетом ТМЦ на счете МЦ04?
Похоже, отвечают только дилетанты

[vsv-boss]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

счет 10 и МЦ04 - имеют разные функции.

Кто бы спорил...
Если вы хотите учитывать выданные сотрудникам инструменты и инвентарь, то конечно же можете в программе начать вести МЦ04.
В дебет поступление на МЦ04 оформляете «Передача материалов в эксплуатацию», что позволяет распечатать ведомость учета выдачи (форму МБ-7) или требование-накладную (форму М-11).
Но изначально, поступление инструмента и инвентаря вы учитываете на 10.09, а когда вы оформите выдачу, то есть спишите в расходы на соответствующий счёт учёта и тут-же оформите на МЦ04 в разрезе подотчётных лиц, например.
Что у вас вызывает вопрос в оформлении проводок?
По кредиту МЦ04 вы оформляете списание, когда окончательно инструмент будет списан, например, Актом на списание (форма МБ-8).

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Изучайте теорию, раз практики не хватает.

Боюсь, что это вам надо теорию повторно пройти. Кстати, в 1с-ке это всё автоматизировано давно.

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от vsv-boss

Что у вас вызывает вопрос в оформлении проводок?

Спасибо за ответ! С проводками я полностью согласна. В оформлении проводок у меня как раз вопросов не возникает.
Вопросы озвучены в теме:

1) какой документ надо формировать и кто его должен подписать?

Если надо сформировать требование-накладную, например, на выдачу компьютерного монитора (выдает сотрудник склада - бухгалтеру) - то кто должен подписать эту требование-накладную? важно ли, чтобы подписанты были материально-ответственные лица?

2) надо ли присваивать инвентарный номер? как это происходит в 1с 8.3?

Сообщение от vsv-boss

а когда вы оформите выдачу, то есть спишите в расходы на соответствующий счёт учёта и тут-же оформите на МЦ04 в разрезе подотчётных лиц

Подскажите, на счете МЦ04 указываются именно подотчетные лица? не материально-ответственные?
/
/

[Главбух новоиспеченная]

[vsv-boss]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Если надо сформировать требование-накладную, например, на выдачу компьютерного монитора (выдает сотрудник склада - бухгалтеру) - то кто должен подписать эту требование-накладную?

Кто должен - это должно решать руководство фирмы. Вообще, это всё можно в приказе об организации учёта материальных ценностей прописать.

Сообщение от Главбух новоиспеченная

1) какой документ надо формировать

Сообщение от vsv-boss

что позволяет распечатать ведомость учета выдачи (форму МБ-7) или требование-накладную (форму М-11).

Сообщение от Главбух новоиспеченная

важно ли, чтобы подписанты были материально-ответственные лица?

нет. Материальная ответственность - это иная опера.

Сообщение от Главбух новоиспеченная

2) надо ли присваивать инвентарный номер?

Ваше право.

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Подскажите, на счете МЦ04 указываются именно подотчетные лица? не материально-ответственные?

Любые...

[Главбух новоиспеченная]

VSV-BOSS, ну вот например, системный администратор (ответствтенный за склад с комп. техникой) выдает монитор бухгалтеру на рабочее место.
В требовании накладной есть подписи
Отпустил
Принял

Кто здесь должен расписаться? В разделе Принял должен расписаться бухгалтер, который получает монитор на свое рабочее место? Так? При этом бухгалтер не является материально-ответственным лицом.

И в разрезе подотчетных лиц на счете МЦ04 этот монитор будет числится на бухгалтере?

Так? Или не так?

[АннаН]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Так? Или не так?

именно так, и бухгалтер будет материально ответственен за свой комп
Если накладную подпишет другой человек, что принял, то он и будет отвечать за этот комп

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от АннаН

именно так, и бухгалтер будет материально ответственен за свой комп
Если накладную подпишет другой человек, что принял, то он и будет отвечать за этот комп

Анна, тогда такие вопросы:

1) бухгалтер не имеет полной материальной ответственности. Он, действительно, может подписать требование-накладную? Он ведь получает компьютер не себе домой, а на рабочее место в офисе.

2) я работала бухгалтером во многих разных компаниях, маленьких и больших, в том числе известных, где строгий учет всего имущества и где все бухгалтерия белая и прозрачная - ни разу никто не просил меня подписать требование-накладную в момент определения моего рабочего места. Почему так?

3) попробовала свой административный персонал заставить подписать требование накладную на выдачу компьютера (монитора) - не захотели, говорят "я не несу материальной ответственности и на руки ничего не получаю, отвечать за этот комп не могу - поэтому подписывать не буду". Что делать?

[АннаН]

Главбух новоиспеченная, у нас все несут материальную ответственность за имущество, которое им выдается. А если он унесет домой монитор при увольнении? кто у вас за этим следит? если кто-то следит, то пусть он и будет МОЛ
И что значит "я ничего не получаю", т.е. он не пользуется компом? и если он решит его разбить умышленно, например, ему ничего за это не будет?

[Entry]

Везде вижу МОЛ в отделе и он все подписывает. Как один ответственный по ГО, по пожарному контролю и т.д. МОЛ же приказом назначается. Это тогда надо всех назначать и со всеми договор, это кто захочет и зачем такую бюрократию разводить.

[АннаН]

Entry, это уже как компания решает у себя делать, так и делает
А у вас руководитель отдела готов отвечать за все компы всех сотров? если да, то прекрасно
А если у него их 30 или больше в отделе? что он за всех отвечать должен и платить если что?
Я считаю, что сотрудник должен сам отвечать за имущество, которое выдается ему
У нас со всеми заключены договора МО. Хотя я не утверждаю, что это правильно. Может так и нельзя делать, но по-моему логично, чтобы каждый отвечал за то, что ему выдали

[Entry]

Не знаю готов или нет, назначали МОЛ и он отвечает по умолчанию. Руководитель отвечает за подчиненных же. Он принял в отдел какие-то активы, дальше их раздали сотрудникам. Чтобы было предприятие 300-1000чел и там все были МОЛ не видела никогда. Может где-то так и есть.