Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Коллеги, подскажите пожалуйста:
По итогам 2017 года у нас был налоговый убыток ( только на налоговому учету) - 2000 000 рублей. По итогам 2016 года был бухгалтерский убыток ( только по бухгалтерскому учету)-4 600 000 рублей. В этом году у нас прибыль: налоговая 1 600 000 рублей. Я ведь могу уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? Не могу разобраться как это сделать и как заполнить декларацию? От какой суммы брать 50%? от прибыли за 2018 год? Или от убытка за 2017 год? Правильно я понимаю, что мы работаем с налоговым убытком, а не с бухгалтерским? Заполнять нужно в декларации только приложение 4 к листу 2? Что такое строчка 010 "остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода" в этом приложении? Заранее большое спасибо за помощь! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
обязательно, когда его заполните данные перенесутся в л.2 это ваш налоговый убыток за 2017г.
__________________
![]() |
|||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | glad (21.02.2019), Наталья Громова (21.02.2019) |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Подскажите, а у ФНС будут дополнительные вопросы, если уменьшать базу налогооблагаемую за счет убытка? Дополнительные документы будут просить?
А в бухгалтерском учете я могу весь убыток списать за счет прибыли прошлых лет? заранее спасибо! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
этот вопрос могут решить только учредители
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
А если учредители согласны? Можно списать за счет прибыли прошлых лет? Д84.1 К 84.2?
А подскажите еще, пожалуйста: учредитель может забрать прибыль прошлых лет, которая на 84.01 счете? Всю сумму может забрать ( нераспределеной прибыли на 84 счете) ? Заранее спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
Вес`на, а если по НУ убыток не показывала, но фактически он был - отражён в балансе и висит на счёте 84. Могу списать с текущей декларации или всётки не стоит -будут вопросы. В декларации по прибыли убыток не показывала так как не хотела этих самых вопросов(.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
не не стоит, а просто не можешь. Если был убыток в НУ он отражается в декларации и прил.4 к л.2 в декларации за год и за 1кв. следующего года. Если у тебя в декларации не было убытка, что ты спишешь? У тебя убыток только в БУ, он декларации никоим боком не касается
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | glad (22.02.2019), Наталья Громова (22.02.2019) |
![]() |
#9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
[QUOTE=Вес`на;1240461]Это должно быть отражено в протоколе собрания учредителей. Что отправить на покрытие убытка, что на дивиденды.
У меня единственный учредитель. оформляем только Решение. В решении за 2018 г. ( которое в 2019 г. делается)можно написать: Погасить убыток 2016 года за счет чистой прибыли прошлых лет ( которая на 84 счете висит)? И еще вопрос: Если в решении написано: направить полученную прибыль на разветвите бизнеса: нужно ли делать проводку: Д 84.01 К 84.03? или не обязательно? Заранее спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
значит решение.
направить сумму прибыли в размере .... на покрытие убытка. Оставшуюся сумму прибыли в размере .... не распределять.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Кстати, все проводки по Решению делать не в 2018, а в 2019 году
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Я ничего не делаю, у меня все висит на 84.01
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наталья Громова (22.02.2019) |
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Доброе утро.Не дает мне покоя это убыток...
Я смогу уменьшит налогооблагаемую базу в 2020 или 2021 году за счет убытка 2017 года? Каждый раз на 50% от текущий прибыли? В течении 10 лет? Нет там каких нибудь нюансов? |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
В отчетные (налоговые) периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года налоговая база по налогу за текущий отчетный (налоговый) период (определяемая по правилам ст.274 НК РФ), не может быть уменьшена на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, более чем на 50 процентов (п.2.1 ст.283 НК РФ). Кроме того, начиная с 1 января 2017 г. снято ограничение по периоду переноса убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | glad (25.02.2019) |
![]() |
#16 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]() Цитата:
Т.е. в этом году могу не уменьшать налогооблагаемую базу на убыток 2017 г., в 2020 могу уменьшить на 50% от прибыли в 2019, а в 2021 могу весь остальной убыток ( оставшийся с 2017 года) списать. Так? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Давайте доживем до 2020, после до 2021-го. Кто знает будет ли у вас прибыль в последующих годах. А за 2018 уменьшайте на 50%
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наталья Громова (26.02.2019) |
![]() |
|
|