Форум: договор с украинцем (физ лицо или ИП) Форум Главбух

Брошкина · 17.03.2019, 12:11

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Организация занимается ИТ услугами, хотим заключить договор с украинцем, который будет оказывать нам услуги на территории Украины.
1. Надо заключать договор ГПХ с физлицом-нерезидентом или можно с украинским ИП (у них это ФОП) заключить договор на оказание услуг?
2. Если заключаем договор ГПХ, то ни НДФЛ, ни страховые не платим. А если с ИП-нерезидентом (если возможен такой вариант) - какие налоги? Если бы услуги оказывала иностранная компания, насколько я знаю, до 01.01.19 мы были бы налоговыми агентами по НДС, с 01.01.19 иностранная компания должна зарегистрироваться в российской налоговой и сама платить НДС. А что с ИП-нерезидетом?
3. Паспорт сделки нужен будет при сделке более 50000 долларов в год? или нет? С кем нужен паспорт сделки- с физлицом-нерезидентом тоже?

Брошкина · 17.03.2019, 12:49

про паспорт сделки изменения нашла.

Вес`на · 17.03.2019, 13:20

1) договор с ИП
2) НДС нет

Брошкина · 17.03.2019, 17:24

Подскажите,а ИП-нерезидент должен встать на учет в российскую налоговую? И почему все же не возникает обязанности по уплате НДС? Ведь страной реализации услуг признается Россия.

Вес`на · 17.03.2019, 19:35

Вставать на учет не должен. НДС не платим потому что ИП, а не организация. Если конечно в этом плане ничего не изменилось. Как-то не мониторила, хотя у самой договор с украинским ИП.

Брошкина · 17.03.2019, 20:38

Может,Вы не платите НДС,потому что территория реализации Украина, а не Россия. ИТ услуги просто попадают под пп.4 п.1 ст.148 НК.
Мне кажется,тут не принципиально ИП или организация.
По поводу постановки на учет нерезидента написала в связи с изменением в налоговом агентировании по НДС.
А почему не заключали договор ГПХ,есть какие -то подводные камни?
Нас бы устраивал вариант заключения договора с ИП,но боюсь,имеет место быть НДСу.

Вес`на · 18.03.2019, 21:21

Да не нужен просто работник-иностранец. С ИП проще. Насчет остального пока не мониторила

Вес`на · 18.03.2019, 21:23

Услуги у нас одинаковые, но за организацию из Узбекистана НДС НА платили. Помню, что связано это было именно с тем, что ИП

Брошкина · 27.03.2019, 13:11

По итогу мы под электронные услуги не попадаем (ст.174.2), то есть наша статья 148 п.1 пп4. А по этой статье все без изменений - мы налоговые агенты (ст.161).
Подскажите, от украинского ИП какие-то особенные документы нужны? может, перевод документов? Или все так же, как с Российским ИП? Никогда не работала с иностранцами.

17.03.2019, 12:11	#1
Брошкина статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2019 Сообщений: 61 Спасибо: 2	договор с украинцем (физ лицо или ИП) Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Организация занимается ИТ услугами, хотим заключить договор с украинцем, который будет оказывать нам услуги на территории Украины. 1. Надо заключать договор ГПХ с физлицом-нерезидентом или можно с украинским ИП (у них это ФОП) заключить договор на оказание услуг? 2. Если заключаем договор ГПХ, то ни НДФЛ, ни страховые не платим. А если с ИП-нерезидентом (если возможен такой вариант) - какие налоги? Если бы услуги оказывала иностранная компания, насколько я знаю, до 01.01.19 мы были бы налоговыми агентами по НДС, с 01.01.19 иностранная компания должна зарегистрироваться в российской налоговой и сама платить НДС. А что с ИП-нерезидетом? 3. Паспорт сделки нужен будет при сделке более 50000 долларов в год? или нет? С кем нужен паспорт сделки- с физлицом-нерезидентом тоже?

17.03.2019, 12:49	#2
Брошкина статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2019 Сообщений: 61 Спасибо: 2	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) про паспорт сделки изменения нашла.

17.03.2019, 13:20	#3
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) 1) договор с ИП 2) НДС нет __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

17.03.2019, 17:24	#4
Брошкина статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2019 Сообщений: 61 Спасибо: 2	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) Подскажите,а ИП-нерезидент должен встать на учет в российскую налоговую? И почему все же не возникает обязанности по уплате НДС? Ведь страной реализации услуг признается Россия.

17.03.2019, 19:35	#5
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) Вставать на учет не должен. НДС не платим потому что ИП, а не организация. Если конечно в этом плане ничего не изменилось. Как-то не мониторила, хотя у самой договор с украинским ИП. __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

17.03.2019, 20:38	#6
Брошкина статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2019 Сообщений: 61 Спасибо: 2	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) Может,Вы не платите НДС,потому что территория реализации Украина, а не Россия. ИТ услуги просто попадают под пп.4 п.1 ст.148 НК. Мне кажется,тут не принципиально ИП или организация. По поводу постановки на учет нерезидента написала в связи с изменением в налоговом агентировании по НДС. А почему не заключали договор ГПХ,есть какие -то подводные камни? Нас бы устраивал вариант заключения договора с ИП,но боюсь,имеет место быть НДСу.

18.03.2019, 21:21	#7
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) Да не нужен просто работник-иностранец. С ИП проще. Насчет остального пока не мониторила __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

18.03.2019, 21:23	#8
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) Услуги у нас одинаковые, но за организацию из Узбекистана НДС НА платили. Помню, что связано это было именно с тем, что ИП __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

27.03.2019, 13:11	#9
Брошкина статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2019 Сообщений: 61 Спасибо: 2	Re: договор с украинцем (физ лицо или ИП) По итогу мы под электронные услуги не попадаем (ст.174.2), то есть наша статья 148 п.1 пп4. А по этой статье все без изменений - мы налоговые агенты (ст.161). Подскажите, от украинского ИП какие-то особенные документы нужны? может, перевод документов? Или все так же, как с Российским ИП? Никогда не работала с иностранцами.