Декларация по УСН ИП взносов уплачено больше чем сумма налога

[Вес`на]

Сообщение от Светлашка

налог:
130-9677
131-19354
132-29030
133-38707
взносы выплаченные:
140-
141-19354
142-29030
143-38560

вот так уточненная декларация будет заполнена верно

[Вес`на]

Сообщение от Светлашка

Может дело в том что мы авансовые платежи по УСН заплатили только в июле и октябре!!

это не имеет значения. У вас была неверно заполнена декларация

[Светлашка]

Пока не отправила, да задумалась. Там просто авансовые к уменьшению выходят.

[Светлашка]

Весна, поясните 142 строчка как получилась?

[Светлашка]

А поняла Вы сумму аванса прибавили к страховым. И я так понимаю по итогам года нам платить ничего не нужно т.к. были уплачены авансовые платежи в размере 19356?

[Светлашка]

А если и по 143 строчке поставить 38707?

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

А если и по 143 строчке поставить 38707?

Для какой цели ? Вам же уже все прописали, в каких строках и какие суммы должны быть, и что вы собрались смудрить со строкой 143

[Тат55]

Сообщение от Светлашка

Здраствуйте! ИП работает без наемных работников на 6% (доходы). Заполнила декларацию по УСН за 2014 и получилось что строка 141 больше чем строка 131. Например
Доходы составили:
110-161280
111-322560
112-483840
113-645120
налог:
130-9677
131-19354
132-29030
133-38707
взносы выплаченные:
140-
141-23014
142-28196
143-38560
Итог сумма получается к уменьшению и налоговая просит чтобы мы сделали уточненку и написали в строке 141 сумму19354 чтобы выйти на ноль. Я сделала корректировку а потом засомневалась верно ли???? Авансовые платежи платили за полугодие 9678 и в октябре 9678.

Можно ставить ВСЕ уплаченные в данном налоговом/отчетном периоде СВ ИП. И не имеет значение, уплачены они в рамках исчисленного за данный период или за прошлые

[Тат55]

Сообщение от Светлашка

Просто она мне говорила что я не могу уменьшить налог на взносы не больше суммы исчисленного налога. Я тут сейчас искала ссылки на законы не нашла.

А потому, что НК не разделяет исчисленные за данный период или за прошлый. Главное, чтобы вообще были исчислены в рамках законы и уплачены в данном налоговом периоде

[Вес`на]

Сообщение от Светлашка

И я так понимаю по итогам года нам платить ничего не нужно т.к. были уплачены авансовые платежи в размере 19356?

правильно понимаете

Сообщение от Светлашка

А если и по 143 строчке поставить 38707?

с чего вдруг? У вас же взносов уплачено 38560= как следует из вашей стр.143, а не 38707=

[Светлашка]

Просто и за полугодие взносов то тоже было уплачено 23014, а не 19354 поэтому эти остатки можно раскидать по следующим периодам как Вы и сделали по строке 142 и тогда вообще налога к уплате не получится! Хотя да смысла уже нет.

[Тат55]

Сообщение от Светлашка

Просто и за полугодие взносов то тоже было уплачено 23014, а не 19354 поэтому эти остатки можно раскидать по следующим периодам как Вы и сделали по строке 142 и тогда вообще налога к уплате не получится! Хотя да смысла уже нет.

Нужно ставить все оплаченные СВ.. а по итогам след.отчетных/налогового периодов они сами "раскидаются")

[Светлашка]

У меня и были поставлены все оплаченные, но звонили из налоговой и просили ставить не больше суммы исчисленного налога.

[Тат55]

Сообщение от Светлашка

У меня и были поставлены все оплаченные, но звонили из налоговой и просили ставить не больше суммы исчисленного налога.

Ну слов нет. А вы всегда делаете то, что вас просят налоговики?)
Я говорю о своей позиции, основанной на НК. .. поэтому у нас с вами несколько разный взгляд на этот вопрос)

[Аланда]

Сообщение от Светлашка

ИП работает без наемных работников на 6% (доходы)

Сообщение от Светлашка

налоговая просит чтобы мы сделали уточненку и написали в строке 141 сумму19354

Выдержка из порядка заполнения деклрации УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

[Вес`на]

спасибо Аланда , мне некогда было это искать

[Аланда]

Вес`на,

[Тат55]

А я не видела такой нормы в более статусном НПА-НК)

[Светлашка]

Спасибо. Тат55, я не всегда делаю как просят наоговики, поэтому и задала вопрос здесь.

[Fox120]

Сообщение от Тат55

А я не видела такой нормы в более статусном НПА-НК)

и я поддакну..