Декларация по УСН ИП взносов уплачено больше чем сумма налога

[Вес`на]

Сообщение от Тат55

А я не видела такой нормы в более статусном НПА-НК

а я вижу)))

На основании п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

В данном случае аванс исчислен в сумме 19354=, его и уменьшаем. А вы что уменьшаете, стесняюсь спросить?

не вы Тат55, а ТС

[Тат55]

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

Нигде в вышеуказанных нормах НК не сказано, ЧТО
1. СВ должны быть исчислены ТОЛЬКО за отчетный период
2. Не сказано, что уплаченные СВ должны быть МЕНЬШЕ авансовых платежей

ИМХО

[Светлашка]

Да, инструкция по заполнению Декларации явно расходится с НК!!!!

[Latifa]

Здравствуйте, ИП без сотрудников на 6% и + патент на 3 месяца по другому виду деятельности. За 2015 год оплатили 1% в ПФР со ВСЕГО (свыше 300 000) оборота по р/с. В годовой декларации по 6% по строке 143 (страховые взносы) я должна поставить всю сумму 1% или исключить 1%с суммы оборота по Патенту?

[Светлана1010]

Здравствуйте, спрошу в этой тебе, т.к. ситуация похожая. Проверьте пожалуйста правильность начисления налога УСН за год. ИП с наемными работниками и работниками по ГПД, ставка 3% с дохода
В течении 2015 года было уплачено УСН авансовый платеж 45090 руб
ПФ за себя 22261,38 руб
ПФ и ФОМС за работников, в т.ч. и по ГПД- 39713,51 руб
ФСС за работников - 3420,01
Всего уплачено взносов ПФ и ФСС - 65394,9
УСН за год составил: 2628868*3%= 78866,04 руб
Уменьшить налог УСН я могу только на 50% , т.е. 39433. Т.к. взносов у меня выходит больше то и уменьшить я могу только на 39433 руб.
УСН за год 78866-45090(уплачено авансов) - 39433 (взносы) = -5657 руб.
ВОПРОСЫ: 1.Правельный алгоритм расчета?
2. Чтобы не показывать переплату можно ли показать не все взносы, чтобы в 0 выйти?
3. Какова судьба неучтенных взносов, их можно перенести на следующий год?
Заранее всем благодарна

[Вес`на]

Сообщение от Светлана1010

УСН за год 78866-45090(уплачено авансов) - 39433 (взносы) = -5657 руб.

это по оплате, декларация заполняется начислением

Сообщение от Светлана1010

Какова судьба неучтенных взносов, их можно перенести на следующий год?

нет

[Светлана1010]

Сообщение от Вес`на

это по оплате, декларация заполняется начислением

Т.е. по строкам 140-143 декларации я заполняю поквартально взносы в размере 50% начисленного авансового платежа?

По декларации получается по стр 100 к доплате 16888. Но у меня ведь фактически переплата налога

[Вес`на]

Сообщение от Светлана1010

Т.е. по строкам 140-143 декларации я заполняю поквартально взносы в размере 50% начисленного авансового платежа?

не более 50%, а там смотрите по сумме взносов. Может у вас эти взносы в каком-то из кварталов составили сумму менее 50%, тогда указываете в этой строке взносы полностью. Это же строки для взносов, а не для расчета налога

[Вес`на]

Сообщение от Светлана1010

По декларации получается по стр 100 к доплате 16888. Но у меня ведь фактически переплата налога

"фактически" к декле не относится. Ваши платежи отражены в вашем лицевом счете в ФНС

[Светлана1010]

Сообщение от Вес`на

"фактически" к декле не относится. Ваши платежи отражены в вашем лицевом счете в ФНС

Т.е я так и оставляю декларацию с налогом к доплате, но по итогу года ничего не плачу?Делаю акт сверки с налоговой и могу переплату зачесть в счет будущих платежей. Правильно?

[Вес`на]

Сообщение от Светлана1010

Т.е я так и оставляю декларацию с налогом к доплате, но по итогу года ничего не плачу?Делаю акт сверки с налоговой и могу переплату зачесть в счет будущих платежей. Правильно?

правильно

[Светлана1010]

Вес`на, Спасибо Вам огромнейшее. Еще один вопрос можно уточнить: по стр. 140-143 учитываются взносы: ИП за себя; ПФ,ФОМС,ФСС и за основных работников и за работников по ГПД?

[Вес`на]

да, все взносы уплаченные в отчетном периоде 1кв, 1пол, 9 мес и год

[Вела]

Здравствуйте.
Ранее мне попадалась тема с обсуждением вопроса по поводу не сдачи отчётности по УСН и ООО ИП-шниками за год . В ней было сказано, что за не сдачу отчётности Ип-шниками за год -ПФР выставляло штраф в размере 148 тысяч рублей.
Сейчас не могу найти эту тему...
Подскажите какой закон это прописывает? Возможно тему подстажите где найти?

[Аланда]

Сообщение от Вела

о за не сдачу отчётности Ип-шниками за год -ПФР выставляло штраф в размере 148 тысяч рублей.

я думаю,речь шла не о штрафе ,а о "принудительном" начислении максимальной суммы взносов с учетом превышения доходов свыше 300000,которая в 2015 году составляла 148886 р.Не имея сведений о сумме дохода,с которой исчисляется сумма взносов,они сами могут начислить максимум.ИМХО

[Вела]

Да-да, именно об этом я имела ввиду. Где об этом можно поподробнее почитать?

[Аланда]

Сообщение от Вела

Где об этом можно поподробнее почитать?

Посмотрите здесь (закон № 212)

11. Сведения о доходах от деятельности налогоплательщиков за расчетный период и данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, переданные налоговыми органами в органы контроля за уплатой страховых взносов, являются основанием для направления требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также для проведения взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов. В случае, если в указанной информации отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период взыскиваются органами контроля за уплатой страховых взносов в фиксированном размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.