счет фактура опаздала

[YuliaRu]

Суть вопроса. Услуги нам оказаны и оплатили мы их в 1м квартале. А счет фактуру и акт получили уже во 2м квартале после сдачи декларации по НДС. Услуги с НДС. Как поступить? Каким периодом проводить счет фактуру? Если в 1м кв, тогда сдавать расчет #2?

[ali]

проводите текущим периодом (2 кв), ошибки не будет

[Гарант]

Добрый день! А можно ли принять к учету счёт фактуры 14 года в 15 году

[Entry]

Гарант, можно вычет применить в течение 3х лет.
Поэтому 14г можно учесть в 15г.

[Entry]

Смотрим пп 1.1 ст 172 НК РФ

1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные п 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

[Светлана Сергеевна]

Доброго всем дня! Снова коснусь этого мучительного для меня вопроса: когда можно учесть вычет по опоздавшей счет фактуре. Ситуация: была проверка за 2012 год выездная - и нам доначислили НДС и штрафы по таким вот опоздавшим фактурам. Наша налоговая посчитала, что учесть этот вычет мы должны были именно в том периоде которым стоит на фактуре дата (т.е. подать уточненку), а не в следующем квартале когда реально пришёл конверт с документами. Т.Е. с тремя годами они согласны, но только если это уточненка, а не использование вычета в следующем периоде.