Уменьшение выручки за 2014 год

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Проводку Дт 91.2 Кт 62.1 делаю в 2015 году. Откуда авансы в 2014?
.

Сообщение от Баскова

В 2014 году выставляли акты выполненных работ ежемесячно одной фирме по 4000 руб в месяц х 12 =48000 руб.Они оплачивали. !

сами написали, что они вам оплачивали по актам, если акты вы сторнируете, то оплата выходит авансом

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

Вот об этом я и говорила.

[Баскова]

Акты я не сторнирую. Делаю указанную проводку в 2015 году.Все равно надо подавать корректирующие по ндс?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Акты я не сторнирую. Делаю указанную проводку в 2015 году.

какая разница, вы сторнируете выручку по данному контрагенту, у вас на 62 счете появляется кредиторка по полученным ден. средствам от него, значит - аванс, сторно в этом году, а оплата в прошлом, поэтому просто пересдать декларацию с разделением сумм НДС по строкам, а общее начисление не поменяется.

[Баскова]

Ясно.Пересдавать за 1,2,3,4 кв.2014 и 1 кв.2015
Распишите,пожалуйста,что мне делать.Я никогда не корректировала прошлый год и не знаю как.
Счета выставлялись по двум договорам и везде указан договор "основной".Что мне теперь выставлять на аванс? В выписки банка же уже не залезешь и не исправишь договор.С/ф на аванс будут 2014 годом?
Доп.листы к книге продаж делать сторнирующие на те акты,которые убираем?
На предоплатные тоже дополнительные листы?
Проводки какие?
Что перепроводить?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Что мне теперь выставлять на аванс?

Счета-фактуры на основании выписок, но они у вас не авансовые, поэтому править можете бух.справками, перенесете оплату с 62.1 на 62.2 и сразу допишите договор, чтобы потом не путать с другим.

Сообщение от Баскова

Доп.листы к книге продаж делать сторнирующие на те акты,которые убираем?
На предоплатные тоже дополнительные листы?

да, потому, что у вас при записи книги продаж автоматически формируются проводки, при реализации 68 корреспондирует с 90.3, а при авансах с 76

[Баскова]

MARIN,а у меня же нет ошибок,приводящих к занижению суммы налога,значит я могу и не исправлять?Или я не правильно понимаю статью?
Статья 81 НК РФ:

Цитата:
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

[ptihka]

Баскова, вот мы вдвоем Вам писали о том, что если сторнируете выручку, то на 48 тыр образуется аванс, его нужно в декларации по НДС отразить по другой строке. Нормативку приводить здесь не нужно, мы её давно прочитали. Занижения НДС не будет, но строки должны быть заполнены в декларации другие. В общем, выводы делать Вам самой.

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

у меня же нет ошибок,приводящих к занижению суммы налога,значит я могу и не исправлять

т.е. вы в у себя в учете тоже не хотите менять НДС на авансовый, выписывать с-ф и показывать сальдо по 76? Ваше право, оставляйте все как есть, может при камеральной проверке эту ошибку инспектор не найдет

[ptihka]

MARIN), как не найдет? Станут проверять НДС, запросят книги покупок и продаж и всё.

[MARIN)]

ptihka, Да, знаю, у меня по авансовым камеральщики всегда запрашивают оборотки по 76 и 68 и пояснения, если есть расхождения по полученным авансам и восстановленным

[Баскова]

MARIN),да я у себя в учете не хочу менять НДС на авансовый, выписывать с-ф и показывать сальдо по 76.
Хочу сделать проводки для БУ:
Д 91.2 К 62
68.2 К 91.2
Затем 30.06.15 выставляю акт на 48 000 и плачу ндс с 48000.Я ведь налог не занижаю, а плачу его даже дважды.Если я делаю так,как написала,то правильно я понимаю, что ндс заплачу еще раз с 48000?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Я ведь налог не занижаю

а эта проводка разве не занижение налога???

Сообщение от Баскова

68.2 К 91.2

[Баскова]

После этой проводки я буду за 2 квартал 2015г платить ндс с 48000?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

После этой проводки я буду за 2 квартал 2015г платить ндс с 48000?

после этой проводки у вас НДС уже получается уплачен, вы его списали на расходы

[MARIN)]

Баскова, если хотите дважды заплатить НДС, то эту проводку не делайте

Сообщение от Баскова

68.2 К 91.2

[Баскова]

MARIN), мне лучше не делать проводку Д 68.2 К 91.2?
если я сделаю только проводку Д 91.2 К 62. Начислю НДС во 2 квартале с 48000 и уплачу. Исправительные по ндс подавать не буду. Так можно?Или нет?
Стоит ли показывать 48000 за минусом ндс в декларации по налогу на прибыль по строке 400 листа 02 приложения 02?

[MARIN)]

Баскова, зачем вас дважды платить НДС, что сложного сдать корректировку по НДС, вы просто в 3 Разделе декларации из 10 строки перенесете часть НДС в 70 строку, а 110 строка у вас не поменяется и 2 раздел тоже, декларация будет по старой форме, которая была в 2014 году без книг покупок и продаж.
в 2015 году в доп лист внесите счета-фактуры на реализацию, которые вы хотите сторнировать со знаком минус, а авансовые со знаком плюс. Бух.справкой сделайте проводку только по реализации дт. 91.2 кт.62 - 48 тыс.руб. не учитываемые в НУ, так как уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2014 год вы тоже наверное не будете сдавать.
в 2015 году вы снова проведете эту реализацию на 48 тыс.руб. и НДС с аванса восстановится и уже платить вам его по этой реализации не придется