Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! У нас ООО (ОСНО). Сдала вовремя декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал (делала это в-первый раз) пришло из налоговой сообщение, что получилось расхождение "Доходы от реализации" декларации по налогу на прибыль и налоговая база в декларации по НДС. Стала разбираться, поняла что я закрыла 1 квартал кассовым методом, отсюда и расхождения. Стала пересчитывать методом начисления получается убыток и большой, не знаю что теперь делать, второй квартал тоже будет убыток тогда, переносить такие большие суммы расходов на будущие периоды побаиваюсь. Что можете посоветовать? И если можно распишите как правильно вести учет кассовым методом!!!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
В приказе об учетной политике ООО у Вас прописано, что налоговый учет по налогу на прибыль ведете кассовым методом? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Ничего не прописано, а я когда приступила к работе (совсем без опыта, раньше работала только на УСН) стала делать все кассовым методом
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Азазелька
|
![]()
Anastasia68, а фирма новая?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Азазелька
|
![]()
Право на применение метода
По общему правилу учитывать доходы и расходы кассовым методом могут любые организации, у которых средний размер выручки от реализации за предыдущие четыре квартала не превышает 1 000 000 руб. Исключение из этого правила сделано для участников проекта «Сколково» – они могут применять кассовый метод без ограничения по размеру выручки. Вместе с тем, даже при соблюдении лимита кассовый метод определения доходов и расходов запрещено использовать: участникам простых товариществ; участникам договоров доверительного управления; микрофинансовым организациям; кредитным потребительским кооперативам; организациям, которые являются контролирующими лицами иностранных компаний; операторам новых морских месторождений углеводородного сырья и владельцам лицензий на разработку таких месторождений. Такой порядок установлен пунктами 1 и 4 статьи 273 Налогового кодекса РФ. Выбранный способ действует весь налоговый период (год), он должен быть закреплен в учетной политике для целей налогообложения. Этого требует статья 313 Налогового кодекса РФ. Отказаться от применения кассового метода и перейти на метод начисления организация может в добровольном и принудительном порядке. Признание доходов При использовании кассового метода доходы признавайте в том периоде, в котором они получены. Под получением доходов при кассовом методе понимается: – день погашения задолженности перед организацией (день поступления денег в кассу или на банковский (лицевой) счет, получение имущества и т. д.); – день поступления авансов в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Такой порядок предусмотрен пунктом 2 статьи 273 Налогового кодекса РФ. Признание расходов При использовании кассового метода расходы признавайте в том периоде, в котором они оплачены. При признании расходов под оплатой понимается день прекращения обязательств (день выплаты денег из кассы или перечисления их с банковского (лицевого) счета, выбытия имущества и т. д.). Это следует из положений пункта 3 статьи 273, подпункта 1 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ, пункта 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98.При установлении даты признания доходов и расходов при кассовом методе расчета налога на прибыль учтите особые правила включения в налоговую базу некоторых из них. Например, расходы на покупку сырья и материалов можно списать на расходы только при одновременном выполнении трех условий: оплаты, отпуска в производство и использования в нем на конец месяца (подп. 1 п. 3 ст. 273, п. 5 ст. 254 НК РФ). Подтверждение доходов и расходов Доходы и расходы должны быть подтверждены документально (ст. 313, п. 1 ст. 252 НК РФ). Свидетельствовать о периоде оплаты расходов или поступлении доходов могут выписки из расчетного (лицевого) счета, приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения (заявки на кассовый расход), накладные, акты и другие документы.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Да, начала деятельность в ноябре 2014 г на УСНО, с 1.01.15 перешли на общий режим
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо) Скажите пожалуйста еще, когда приходят деньги на р/с я их включаю в выручку, а НДС отнимать надо?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Азазелька
|
![]() ![]()
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Значит, если пришло 20000,00 (в т.ч. 18%-3600,00), то на приход в выручку я беру 20000, а не 16400,00.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|