Декларация по НДС при реализации им-ва, не являющегося объектом налогообложения

[ВикЧ]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, организация-банкрот на стадии конкурсного производства. Реализуем конкурсную массу.
С 2015 года внесены поправки в ст. 146 НК, согласно которой:
2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:

15) операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами).

ИФНС нас уже достала (правда) своими требованиями, шлет их с завидной регулярностью по 2 раза в неделю точно.

Сегодня прилетело новое требование дать пояснения, почему у нас в декларации по прибыли и по НДС разница в сумме доходов от реализации.
Мы продали в 1 квартале офис с НДС, все остальные операции были без НДС. Отсюда и разница.

Понимаю, что глупость скажу, но все-таки: если в декларации по НДС раздел, где бы отражались данные по реализации имущества, не признаваемого объектом н.о?

[Среда]

Сообщение от ВикЧ

если в декларации по НДС раздел, где бы отражались данные по реализации имущества, не признаваемого объектом н.о?

раздел 7 заполняли?

[Entry]

Было Письмо ФНС России от 22.04.2015 N ГД-4-3/6915@ "О порядке заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость" с разъяснениями по кодам для Раздела 7 как раз на этот случай.

Развернуть для просмотра

Рекомендован код операций по реализации имущества должников-банкротов

<Письмо> ФНС России от 22.04.2015 N ГД-4-3/6915@ "О порядке заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость"

Федеральная налоговая служба в связи с изменениями, внесенными в пункт 2 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) Федеральным законом от 24.11.2014 N 366-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 366-ФЗ), сообщает следующее. Пунктом 2 статьи 1 Федерального закона N 366-ФЗ пункт 2 статьи 146 Кодекса дополнен подпунктом 15, согласно которому не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами).
На основании пункта 5 статьи 9 указанного Федерального закона N 366-ФЗ подпункт 15 пункта 2 статьи 146 Кодекса вступил в силу с 01.01.2015.
Согласно разделу XII Приложения N 2 к приказу ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" операции, не признаваемые объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, подлежат отражению в разделе 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - декларация).
При этом, в графе 1 раздела 7 декларации отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к порядку заполнения декларации.
Вместе с тем, коды операций, указанные в разделе I "Операции, не признаваемые объектом налогообложения" приложения N 1 к порядку заполнения декларации, не предусматривают кода, соответствующего подпункту 15 пункта 2 статьи 146 Кодекса.
В этой связи, до внесения соответствующих изменений в приложение N 1 к порядку заполнения декларации налогоплательщики вправе в разделе 7 декларации отразить операции, предусмотренные в подпункте 15 пункта 2 статьи 146 Кодекса, под кодом 1010823.
Одновременно обращаем внимание, что не является нарушением использование налогоплательщиками кода 1010800 до момента официального установления кода 1010823 для указанных операций.

[свернуть]

[ВикЧ]

Спасибо вам большое!
Не заполняли раздел 7. Я реализацию имущества в 1с пыталась провести, чтобы все автоматически заполнилось правильно, но программа реализацию без НДС не видит.
Может быть, где-то галочку надо поставить, что не является объектом налогообложения по НДС?

[Среда]

Думаю, программа всё видит. Просто раздел 7 в декларации по НДС заполняется в ручную (автоматическое заполнение по нему не предусмотрено).

По требованию ответьте ИФНС, что возникла техническая ошибка при формировании (выгрузке) отчетности. Что разница в суммах вызвана наличием необлагаемых операций, и что в ближайшее время будет направлена корректирующая декларация.

[Entry]

ВикЧ, Раздел 7 только вручную заполняется, если про Декларацию по НДС речь.
Точнее все "желтые" поля вручную в Отчетности.

[ВикЧ]

Спасибо!
В книгу продаж ведь не должны эти реализации попадать?

[Среда]

Да вроде должны... почему нет? Столбец 19 так и называется: "Стоимость продаж. освобождаемых от налога..."

[ВикЧ]

Йожык, не попадают...
Сейчас новую базу завела, буду там все заново заводить, посмотрим, как получится

[Entry]

ВикЧ, а сч.ф вы сделали без НДС?

[ВикЧ]

Entry, делали.

[Entry]

ВикЧ, попробуйте еще Запись в книгу продаж сформировать, но сч.ф должна в Книгу попадать по умолчанию. Посмотрите там еще проведена она или нет и дата корректная или нет. Всякое бывает...

[ВикЧ]

Entry, спасибо, попробую.

[Entry]

ВикЧ, тогда вот так

[ВикЧ]

Спасибо)))

[ВикЧ]

Не попадает все равно. И в журнал учета сч-фактур тоже.

[Entry]

ВикЧ, журналы с этого года ограниченно ведутся, не всеми. Агенты, комиссионеры итд. А вот Книга нужна...

[ВикЧ]

Entry, не пойму, в чем дело...
Завожу начальные остатки по 01 счету.
Потом делаю подготовку к передаче ОС, затем передачу ОС, там же завожу счет-фактуру, провожу. Формирую книгу продаж: нет ничего.

[Среда]

ВикЧ, сформируйте записи книги продаж.
в 8.2 Меню Продажа - Ведение книги продаж - Формирование записей книги продаж

[ВикЧ]

Сообщение от Йожык

Йожык

Формирую - ничего нет, пустая книга