Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 10.09.2015, 20:07   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.08.2014
Адрес: респ. Бурятия
Сообщений: 99
Спасибо: 0
По умолчанию В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Мой вопрос покажется наверное вам глупым, но я что то не могу сама понять как правильно сделать.
После сдачи декларации по НДС обнаружила ошибки в учете, а именно одна и та же входящая счет фактура проведена два раза. Тем самым занизила налог к уплате.
Как мне теперь поправить эту ситуацию? Я должна зайти в тот период в котором обнаружена ошибка и просто пометить на удаление этот документ? Или же я не имею права в прошлом периоде править, а должна отсторнировать текущим месяцем?
Как правильно заполнить формирование записи книги покупок? Показать эту сумму с минусом? Какой датой 30.06 или например 10.09?

И могу ли я провести входящий документ того периода, если уж все равно уточненку сдавать?
Зефирина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2015, 12:51   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от Зефирина Посмотреть сообщение
После сдачи декларации по НДС обнаружила ошибки в учете, а именно одна и та же входящая счет фактура проведена два раза. Тем самым занизила налог к уплате.
Как мне теперь поправить эту ситуацию?
исправляете прошлый период и подаете уточненку. Делается дополнительный лист книги покупок, в нем вы сторнируете неверные записи и вносите верные. Если сумма налога после исправлений привела к увеличению уплаты, то вначале доплатите налог и пени, потом уточняйтесь
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Зефирина (11.09.2015)
Старый 11.09.2015, 13:39   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.08.2014
Адрес: респ. Бурятия
Сообщений: 99
Спасибо: 0
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Спасибо вам!
Зефирина вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.09.2015, 15:02   #4
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Для начала выясните источник ошибки. Иначе возможны рецидивы в будущем.

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Делается дополнительный лист книги покупок, в нем вы сторнируете неверные записи и вносите верные.
Я бы не стал этого делать. Проще исправить все в учете задним числом и подать корректирующую декларацию. Типа, все в учете было замечательно, но ошиблись при составлении отчета (рука дрогнула).
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2015, 15:05   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Я бы не стал этого делать.
в прошлом году я бы тоже не стала, а в этом такие правила при подаче уточненки. Мы же сдаем декларацию вместе с книгами
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2015, 15:27   #6
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Мы же сдаем декларацию вместе с книгами
Правильно. Но мы же не сдаем в налоговую нашу книгу покупок. Мы сдаем отчет, в который "переписали" данные из книги покупок.

А в процессе "переписывания" данных из книги покупок в декларацию все возможно -"ну отвлеклась я и сделала ошибку".
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2015, 15:43   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Сдаем, это разделы 8 и 9. Если уточняемся ДО срока подачи, то без доплистов, если после срока, то только формированием доплистов
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2015, 16:51   #8
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Если уточняемся ДО срока подачи, то без доплистов, если после срока, то только формированием доплистов
Вас не затруднит указать источник?
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.09.2015, 17:03   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Вас не затруднит указать источник?
не затруднит) Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2015, 17:37   #10
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@
А поточнее...
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2015, 10:49   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

AlexVX, ну вы и плут Вы просили источник, изучайте
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2015, 11:13   #12
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
AlexVX, ну вы и плут Вы просили источник, изучайте
Да нет, плут не я.
Источник ваш я изучил, но не нашел там требования о доплистах при подаче корректирующей декларации. Возможно, плохо искал, как в анекдоте: "Ишши, ишши, милая, должон быть".

Но если там это есть и вы это видели, то вас не затруднит указать место в документе.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2015, 12:16   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Источник ваш я изучил
не все источники указала про доплисты в Постановлении №1137 от 26.11.2011 (в ред.29.11.2014)
Цитата:
9. При регистрации в книге покупок счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур показатели в графах 15 - 16 книги покупок указываются с положительным значением, за исключением случаев аннулирования записи в книге покупок (до окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре, в том числе в связи с внесением в них исправлений. При аннулировании указанных записей из книги покупок показатели в этих графах указываются с отрицательным значением.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 735)
При аннулировании записи из книги покупок (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре в связи с внесением в них исправлений используются дополнительные листы книги покупок за тот налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений.
Исправленные счета-фактуры, исправленные корректировочные счета-фактуры в указанных случаях регистрируются в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты с указанием в графах 15 - 16 книги покупок положительных значений.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 735)
резюмируя всё вышесказанное
Цитата:
Заполнение разделов 8 и 9 налоговой декларации.

Раздел 8 заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) полностью на основании данных книги покупок, за исключением строки 001 «Признак актуальности ранее представленных сведений». Данный реквизит заполняется в случае представления уточненной декларации. Причем, если уточнение декларации связано с составлением дополнительного листа книги покупок, то по строке 001 ставится цифра «1», а в остальных строках раздела 8 – прочерки, а данные дополнительного листа отражаются в приложении 1 к разделу 8.

Если уточнение декларации не связано с составлением дополнительного листа книги покупок (например, уточненная декларация представляется до окончания налогового периода, либо уточнение связано с технической ошибкой при переносе данных из книги покупок в декларацию), то в строке 001 проставляется значение «0», а остальные строки раздела 8 заполняются верными данными.

При представлении первичной декларации в строке 001 проставляется прочерк.

Аналогичным образом заполняется строка 001 в разделах 9 – 12 декларации.

Показатели по строкам 005 – 180 графы 3 раздела восьмого декларации построчно переносятся из граф 1-8, 10 – 16 книги покупок.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2015, 17:33   #14
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Вес`на, начинаем повторяться.
Доплисты и постановление 1137 - это про ведение книги покупок в процессе хозяйственной деятельности. По предлагаемой мной легенде ведение книги покупок в процессе отчетного периода было безупречно и никаких доплистов не требовалось. А вот при составлении отчета, то есть при переносе данных из книги покупок в отчет, произошел сбой и отчет стал не соответствовать книге покупок.

В такой ситуации просто подается скорректированный отчет.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2015, 17:36   #15
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Вот и у вас нашел в цитате то, что я и предлагал:

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Если уточнение декларации не связано с составлением дополнительного листа книги покупок (например, уточненная декларация представляется до окончания налогового периода, либо уточнение связано с технической ошибкой при переносе данных из книги покупок в декларацию), то в строке 001 проставляется значение «0», а остальные строки раздела 8 заполняются верными данными.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2015, 18:07   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

AlexVX, я больше спорить не буду. У ТС вопрос был не про сбой, а про то, что дважды внесена одна и та-же и счф и не учтена третья. Уточненку она подает после срока подачи, поэтому все через доплисты
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2015, 18:31   #17
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Как сложно объяснять, когда тебя не слышат.

Еще раз. Неважно, в чем причина ошибки. Предлагается простой способ - все исправить в базе данных 1С, т.е. сделать вид, что все было изначально правильно, затем подать корректирующую декларацию. И все. Не надо никаких доплистов.

И если вы и на этот раз меня не услышите, то мне будет проще с вами согласиться и прекратить дальнейший разговор.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.09.2015, 08:14   #18
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Мне из налоговой пришло такое требование-пояснение
1 - Запись об операции отсутствует у контрагента;
2 - Несоответствие данных об операции между разделом 8 "сведения из книги покупок" или приложения 1 к разделу 8 "сведения из дополнительных листов книги покупок" и разделом 9 "сведения из
книги продаж" или приложением 1 к разделу 9 "сведения из дополнительных листов книги продаж" декларации налогоплательщика;
4 [a,b] - возможно допущена ошибка в графах a, b [Указываются номера граф, в которых допущены ошибки]
По 1 пункту я понимаю так,что мой контрагент не показал выписанную на меня СФ в книге продаж,и соответственно мой вычет по НДС ФНС требует подтвердить. Правильно ли я думаю?
По 2-му пункту не знаю что думать-мне так кажется, что он тоже касается 1-го пункта,но возможно я не права....

РАЗОБРАЛАСЬ..
Связалась с поставщиком.... и оказалось ,что после 1-го СФ ,который я указала в НД по НДС, была выписана 2-ая СФ со скидкой по цене товара.
И я в НД показываю вычет по 1-ой СФ, а поставщик в книге продаж указывает 2-ю СФ.
Как теперь мне подать уточнёнку, я думаю только через доплисты,т.к.налоговая прислала требование о предоставлении пояснений.
Подскажите кто как думает?
Вела вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.10.2015, 15:26   #19
Модератор форума
 
Аватар для Кирилл
 
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
По умолчанию Re: В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Как сложно объяснять, когда тебя не слышат.

Еще раз. Неважно, в чем причина ошибки. Предлагается простой способ - все исправить в базе данных 1С, т.е. сделать вид, что все было изначально правильно, затем подать корректирующую декларацию. И все. Не надо никаких доплистов.

И если вы и на этот раз меня не услышите, то мне будет проще с вами согласиться и прекратить дальнейший разговор.
если сделать вид, что было изначально все правильно, зачем подавать уточненку?

ну а по сути - исчерпывающе правильно ответили в посте 2
Кирилл вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 04:28. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot