Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1443). Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.64.40). В организации создали веб-сайт стоимостью 10600 руб. По бухгалтерскому учету сайт признан НМА с СПИ 24 месяца, а в налоговом должны распределить расходы равномерно на 24 месяца. Подскажите, пожалуйста, как в 1 С правильно это учесть. Получается, что в БУ в документе "Принятие к учету" в закладке бухгалтерский учет оставляем галочку "начислять амортизацию" , а в закладке налоговый учет убираем, т.к. в налоговом стоимостью менее 40 0000 руб. учитываем в составе прочих расходов. Тогда каким документом проводить равномерное распределение расходов для НУ? Спасибо заранее |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Галина Васильева, здравствуйте!
Что касается налогового учета, то ситуация такая. В НУ НМА, стоимостью менее 40 тыс. руб. списывается единовременно в состав материальных расходов при вводе его в эксплуатацию, соответственно, такие НМА не включаются в состав амортизируемого имущества (п. 1 ст. 256 НК РФ, письмо Минфина России от 31.08.2012 г. № 03-03-06/1/450). Т.е если у вас НМА стоит менее 40 тыс. руб., то при исчислении налога на прибыль расходы на его создание включаются в прочие расходы единовременно как расходы на покупку программ и баз данных или как другие расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 26 и пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ). |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Галина Васильева (08.12.2015) |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за ответ.
Но тогда возникает ПБУ 18/02, а мы как малое предприятие не применяем его (в учетной политике прописано). Аудиторы посоветовали амортизировать в БУ - 24 месяца, а в НУ равномерно списывать 24 месяца. А как правильно в программе это сделать ? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Галина Васильева, пожалуйста!
Если вы не применяете ПБУ 18, то у вас его нет по умолчанию, нет 09 и 77 счетов в БУ. ПБУ 18 просто так не возникает, только если его применяют. Это положение показывает в БУ разницу между НУ и БУ, чтобы пользователям отчетности было понятно, почему в Декларации по прибыли одна сумма, а в Отчете о прибылях и убытках другая по прибыли при наличии разниц в учете. У вас есть просто разницы между БУ и НУ т.е в НУ прибыль меньше сейчас, чем в БУ. Нет смысла уравнивать учеты из-за этого. В 1С все прекрасно автоматизировано в части расчета налога на прибыль, если правильно указать аналитику. Алгоритмы 1С работают в полном соответствии с законодательством и есть два стандартных варианта по НМА или амортизировать или списывать сразу в расходы. Вам аудиторы советуют вариант, который отсутствует в законодательстве и явно не в вашу пользу. Можете амортизировать в НУ т.к это = списывать равномерно 24 мес в расходы. Или бух справкой делать эти проводки вручную. Но, в любом случае не корректный вариант т.к свыше 40тыс НМА амортизируют и меньше списывают сразу в расходы в НУ. А если вы заявите расходы на 2й год и у вас их снимут, как необоснованные и придется делать корректировки из-за копеечных сумм и пени платить. Или получится так, что вы не сможете уже вернуться в тот год, когда имеете право расходы учесть в полной сумме в уточненке т.к этот период будет за пределами 3х лет, то вы вообще потеряете эти расходы. Последний раз редактировалось Entry; 08.12.2015 в 21:17. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Галина Васильева (08.12.2015) |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Большое спасибо
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|