ИП и директор, и 3-НДФЛ

[Специя]

Индивидуальный предприниматель на ОСНО и директор ООО в одном лице. Необходимо сделать социальные вычеты за лечение и обучение ребенка. Как сделать правильно? Одну или две декларации (как ИП и как физлицо) подавать?
Спасибо!

[Louisa]

Специя, подаете 1 декларацию 3-НДФЛ, ООО указваете как налового агента, в ней же указываете доходы ИП

[Специя]

Спасибо!
Извините, уточню. Т.е. подаем декларацию как ИП и вносим туда дополнительные данные по доходам от ООО и расходам на лечение?

[Louisa]

Специя, да, --НДФЛ она такая, собирательная. Я помню как-то отчитывалась за диретора, так вот в одной декларации у меня было:
получение дохода как директора ООО
получение дивидендов
продажа автомобилей
покупка квартиры, т.е. имущ. вычет
социальный вычет
и доходы от предпринимательсокй деятельности (ИП на ОСНО)

[Специя]

Большое спасибо!

[Louisa]

Специя, не за что))
п.с. для этого существует кнопочка спасибо))

[Fox120]

Сообщение от Louisa

Специя, да, --НДФЛ она такая, собирательная. Я помню как-то отчитывалась за диретора, так вот в одной декларации у меня было:
получение дохода как директора ООО
получение дивидендов
продажа автомобилей
покупка квартиры, т.е. имущ. вычет
социальный вычет
и доходы от предпринимательсокй деятельности (ИП на ОСНО)

эт точно.. помню тож такую заварганила..

[Среда]

Сообщение от Louisa

и доходы от предпринимательсокй деятельности (ИП на ОСНО)

с НДС или без?

[Louisa]

Среда, давненько это было, но если мне не изменяет память, то доход в 3-НДФЛ учитывается без НДС

[Среда]

Сообщение от Louisa

то доход в 3-НДФЛ учитывается без НДС

и расход стало быть тоже?

Моя память мне так же говорит...
А 1С все суммы с НДС берет... не знаю, что и делать (((

[Louisa]

Среда, даже и не знаю чем тебе помочь, подожди, может еще девочки посоветуют, кто сейчас ведет ИП на ОСНО я вообще даже и не в 1С вела, вручную в налогоплательщике деку формировала, но у меня операций по ОСНО мало было

[Среда]

У меня тоже мало. Ну если к апрелю не разберусь - придется в налогоплательщике... но тоже фиг знает, что туда вносить...

[Fox120]

Сообщение от Среда

с НДС или без?

Йожик, в деклу все данные без НДС!!! и доходы и расходы

[Fox120]

Сообщение от Среда

Моя память мне так же говорит...
А 1С все суммы с НДС берет... не знаю, что и делать (((

У меня 1С вообще коряво заполняет. Поэтому я именно книгу и деклу делаю ручками. Саму декларацию, скачиваю и в программе " Декларация 2015(год меняется) заполняю.

[Среда]

Сообщение от Fox120

Поэтому я именно книгу и деклу делаю ручками.

Тогда с меня магарыч, но нужно помощь в заполнении.
С розницей как-то всё понятно. А тут - услуги.
Верно ли следующее:
Доход - реализованные и оплаченные покупателем услуги (без НДС)
Расход - Приобретенные и оплаченные поставщику услуги (без НДС)

т.е. и в том и в другом случае оплата должна быть обязательно?
Так же предоплата не входит ни в доход, ни в расход?

[Fox120]

Сообщение от Среда

Доход - реализованные и оплаченные покупателем услуги (без НДС)
Расход - Приобретенные и оплаченные поставщику услуги (без НДС)

т.е. и в том и в другом случае оплата должна быть обязательно?
Так же предоплата не входит ни в доход, ни в расход?

Нет, немного не так у ИП:
Доход - это то что пришло на р/с
Расход - это то что ушло.
Другими словами декларация 3-НДФЛ и книга - кассовый метод
Для деклы - это весть твой доход, который пришел на расчетный счет с 1 января по 31 декабря прошедшего года (весь доход для учета исключительно кассовым методом)
Т.е. все что пришло от покупателей/заказчиков в счет оплаты услуг в этом

периоде, включаешь в доход текущего года, даже если счета и с/фактуры были выставлены в прошлом году.
Расход - аналогично. Все налоги за работников, з/п, банковские услуги, реклама, транспортные услуги и все остальное что у тебя есть, фиксированные страховые взносы за самого ИП - это только то, что было уплачено по факту.

Книга.
Туда попадает исключительно все что пришло на расчетный счет и то что ушло.

декла по НДС - метод начисления.

Поэтому налоговики могут у тебя запросить пояснение, расхождения доходов и расходов по НДФЛ и декларацией по НДС.

Не путай с юриками, там немножко другое.

[Среда]

Точно с УСН не путаешь?
Я давно заполняла все эти книги... Но точно помню, что писала в КУДиР именно на основании реализации доход. (правда он всегда уже был оплачен) Но именно указывала номер дату сч/ф, и перечисляла весь проданный товар поименно. Соответственно расходом была себестоимость этого товара. Ну и для 3-НДФЛ данные из книги брала.
И все это дело копировала и вместе с деклр. сдавала. Вопросов не было.

Что то сомневаюсь на счет кассового метода...

[Fox120]

Ну так и есть так, декларация заполняется по данным книги. Сначала делаю книгу, потом заполняюсь декларацию.
С упрощёнкой не путаю.

[Среда]

Ну, так а в книгу то я пишу не то, что на рс/сч, а то, что продано.

[Fox120]

Сообщение от Среда

Ну, так а в книгу то я пишу не то, что на рс/сч, а то, что продано.

Первый момент.
Я так не заморачиваюсь. У меня книга доработанная, ту что рекомендует Минфин, я не заполняю. Она не обязательная, а рекомендованная форма.
Скорее всего, моих налоговиков устраивает она, по крайней мере до моего прихода на эту работу, прошедшая проверка не выявила претензий по ее заполнению и в моем присутствии прошлогодняя проверка тоже в замечаниях не отметилась.

Второй момент.
Читала правила заполнения книги?

Заполнение формы производится в хронологическом порядке.
Книга ведется на основании первичных документов – накладных ТОРГ-12, М-11, счет-фактур, актов, чеков ККМ, платежных поручений.
Особенность операций состоит в пономенклатурном ведении и кассовом методе учета доходных и расходных операций.
Запись производится с учетом порядка:
1.Операция записывается ежедневно, отдельной строкой для каждой позиции.
2.Строка содержит данные о доходе, НДС, расходе (себестоимости) и разнице (прибыли) по каждой операции.
3.Доходы заносятся после внесения оплаты от покупателя через кассу или расчетный счет.
4.Расходы списываются после оплаты товара, сырья, материала поставщику.

То, что товар или услуга должна быть реализована, речи нет.

Я номенклатуру товара не записываю, только в хронологическом порядке на основании платежных поручений банка с указанием от кого, суммы с выделенным НДС. Т.е. сумма без НДС, саму сумму НДС и сумму с НДС.
Все данные что мне нужно для расчета налога у меня имеются. Товарные остатки я распечатываю и прикладываю к книге. Остатки вывожу на конец года и на начало года.

Предприниматель имеет право самостоятельно разработать форму КУДиР с обязательными разделами, позволяющими контролировать налогообложение НДФЛ. Запись операций должна также вестись пономенклатурно, но наименование столбцов можно изменить. Использование новой измененной книги необходимо согласовать с ИФНС, направив ее в инспекцию с сопроводительным письмом.

Если собственный вариант журнала не согласовать с органом контроля, ИФНС может посчитать ведение новой формы как ее отсутствие. Неведение книги влечет наложение штрафа в размере 200 рублей за отсутствие одного документа, являющегося налоговым регистром.

Свою форму книги, я прописала в учетной политики, чтоб у ИФНС не было вообще ко мне придирок. В принципе их и нет. Ежегодно я ее заверяю в налоговой. Так как ИП на общей системе от этого никто не освобождал в отличии от упрощенщиков.

вот как то так..