Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

[Виктория Вик]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, ситуация тупиковая!
В августе 2015 года отправили в ИФНС уведомление об использовании освобождения от НДС по ст. 145 НК.
До этого консультировались в налоговой, и нам сказали, что восстанавливать НДС с остатков ТМЦ и ОС нам не нужно (пункт 8 ст 145 НК). Позже убедились, что нужно. Сумма к восстановлению большая. Сейчас сдадим баланс и ....
Как отказаться от льготы (льготой не пользовались, выручки за этот период не было).
Очень надеюсь на помощь.
Спасибо.

[Вес`на]

Для отказа от освобождения вместе с документами, подтверждающими правомерность использования освобождения, надо подать уведомление об отказе от освобождения

[Виктория Вик]

В пункте 4 ст 145 сказано, что отправившие уведомление об использовании освобождения., не могут отказаться от него до истечения 12 месяцев

[Вес`на]

засада.......

[SenioritaBonita]

Подскажите пожалуйста, если перешли на 145 статью в середине квартала, скажем в том же августе, то данные по декларацию по НДС за 3 квартал включать только июньские? (по разделу 7 например)
Спасибо!

[SenioritaBonita]

И снова я с освобождением по 145 ой статье: Фирма на УСН, планируем с 1 января переходить на ОСНО. Выручка от товаров, облагаемых НДС небольшая и не превышает 2 милн.за каждые последующие три месяца.
В статье 145 говорится:

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение, является выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Вопрос в том, что показывать в этой выписке из КУДИР, ведь в ней выручка (доход) считается по оплате, а оплаты приходят не только по НДСной продукции, но и по той, что освобождена от НДС по 149 статье и, соответственно, не участвует в расчете выручки в целях применения статьи 145.
Одновременно с выпиской из КУДИР в налоговую нужно будет предоставить еще выписку из бухгалтерского баланса, где данные о выручке отражаются по реализации. А в КУДИРе только по оплате, получается что данные не совпадут - например в КУДИРЕ за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) есть данные по оплатам, реализации по которым отражены в других кварталах.
Как быть? Подгонять ли цифру из КУДИР в выписку из бух.баланса (в соответствии с кассовым методом) либо отражать по-разному в выписке из баланса по реализациям, а в кудире по оплатам. За какой период нужно подавать выписку из КУДИР?

[Entry]

КУДиР сам по себе, а Баланс сам по себе. Подгонять точно нет. Если бух учет не ведете кассовым методом, а это из области фантастики.
Можете справку расчет сделать, где показать выручку в двух разрезах для КУДиР.
Или в итогах это прописать.
И с чего вывод, что надо выручку отдельно показать облагаемую и не облагаемую. Где такое требование прописано?

[SenioritaBonita]

И с чего вывод, что надо выручку отдельно показать облагаемую и не облагаемую. Где такое требование прописано?

В самой статье 145 точно не прописано. Но были разъяснения, которые как бэ намекают:ПИСЬМО от 12 мая 2014 г. N ГД-4-3/8911@
Вот:

Учитывая изложенное, размер выручки от реализации товаров (работ, услуг) в целях применения положений статьи 145 Кодекса следует рассчитывать только применительно к операциям по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС.

Кассовым методом мы конечно бухию не ведем))) Вот да, либо придется справку делать о соответствиях. Т.к. в выписке из баланса будут три цифры - за три месяца, и в выписке КУДИР будут эти три месяца фигурировать, причем если одно сопоставить с другим - ни один месяц не сойдется.

[Entry]

Если намекают, то точно так и делать. И удалять не можем из КУДиР, а дополнять-то можем и вот в итогах и написать, что доходы ИТОГО 100р, 20р таких то и 80р таких то и жирным выделить . А про различия баланса и КУДиР тоже сразу накатать, что БУ ведем методом начисления и в ОФР доходы такие и не совпадают с КУДиР на сумму такую то по тому то и тому то.

[SenioritaBonita]

В статье 145 пишут -

Указанные документы и (или) уведомление представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение.

Если 20 попадает на воскресенье, то переносится ли в этом случае срок подачи документов?