Вычет НДС с возврата аванса

[Timo]

Добрый день!
подскажите по заполнению стр.120 Декларации по НДС.
Покупатель заплатил нам аванс, затем была реализация, и за нами остался долг, который мы перечислили по письму от покупателя.
Договор не расторгали, доп.соглашении не делали (Требование 5 ст. 171 НК РФ не выполнено).Дальше продолжаем сотрудничать с этим покупателем.

Подскажите правомерно ли ставить НДС с возврата аванса в строку 120 Декларации по НДС?

[Аланда]

Сообщение от Timo

(Требование 5 ст. 171 НК РФ

дословно в НК написано следующее

Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

Вы получили письмо от покупателя с просьбой вернуть излишек денежных средств,переведенных вам в виде авансового платежа, ввиду того,что отгрузка была на меньшую сумму ,чем предполагалось,почему бы не рассматривать эту ситуацию как изменение условий сделки.На мой взгляд вы имеете полное право

Сообщение от Timo

ставить НДС с возврата аванса в строку 120 Декларации по НДС

номер строки не помню,надеюсь,вы указали ее правильно.

[Вес`на]

Аланда, так у них в этом и проблема. В случае изменений условий сделки заключается допсоглашение, а они

Сообщение от Timo

доп.соглашении не делали

по-моему проще сделать допсглашение и не морочить себе голову

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

проще сделать допсглашение

я ничего не имею против доп.соглашения.
Иногда договор заключается долговременный,а конкретные оплаты и отгрузки идут по счетам в рамках этого договора, у нас в подавляющем большинстве оплаты и отгрузки идут вообще без договоров,только по счетам,и в таких случаях ,я думаю,достаточно и писем о возврате излишних сумм (неполная отгрузка поставщиком или отказ покупателя от какой-то части номенклатуры по счету вполне могут считаться изменением условий сделки).

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

у нас в подавляющем большинстве оплаты и отгрузки идут вообще без договоров,только по счетам,и в таких случаях ,я думаю,достаточно и писем о возврате излишних сумм

безобразие полнейшее Как же вычеты с авансовой счф принимать, когда нет договора с условием о предоплате

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

Как же вычеты с авансовой счф принимать

ничего не поняла,причем тут вычет с авансового счета-фактуры,если речь шла о возврате ошибочно (излишне) перечисленных сумм и возврате их покупателю.

похоже,я еще не проснулась

[Timo]

Спасибо всем за ответы! делаем доп.соглашения

[Светлана1010]

Здравствуйте. В 1 кв вернули часть аванса, полученного в 2015 г. согласно письма от Заказчика, т.к. работы были выполнены не на всю сумму аванса. Но если ставить сейчас этот возврат в вычет возникает стр 050 (возмещение из бюджета). Можно ли переносить вычет переносить вычет по возвращенным авансам заказчика в течении 1 года согл. п. 4 ст 172 НК?Просто письмо МинФина от 21.07.2015 №03-07-11/419080 указывает, что такие вычеты необходимо заявлять в том периоде, когда возникло право на них. Помогите разобраться п. 4 ст 172 действует распространяется на весь п. 5 ст 171 или только на ее первый абзац

[Вес`на]

авансовые вычеты не переносятся. Перенесите вычет по обычной счет-фактуре или её часть, чтобы к возмещению не было

[Светлана1010]

Сообщение от Вес`на

авансовые вычеты не переносятся. Перенесите вычет по обычной счет-фактуре или её часть, чтобы к возмещению не было

Так дело в том что уже убрала все обычные СФ,остался только этот возврат аванса
Т.е. Вы считаете что п.4 ст 172 относится только к абзац 1 п. 5 ст.171 НК? очень не хочется заявлять возврат с бюджета у нас и так переплата по НДС, а терять 122 тыс НДС также не охото

[Вес`на]

У вас реализации вообще не было? Одни закупки?

[Светлана1010]

Нет реализации были стр110 88235 руб, стр 190-132233 руб. Просто большую сумму возвращали, реализация по которой была еще в 3 кв 2015 г

[Вес`на]

Ну если только смухлевать и перенести вычет с аванса. А законно нельзя

[Светлана1010]

Потом при проверке скорее всего этот вычет снимут?
А как же тогда ст 172 п. 4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

[Вес`на]

Сообщение от Светлана1010

Потом при проверке скорее всего этот вычет снимут?

тогда подадите уточненку на уменьшение в том периоде когда он должен был быть. Имеете право уточнить во время проведения проверки. А могут и не снять, чтобы возмещения не было

[Дина Баймен]

Уважаемые знатоки! Прошу помочь. Я представляю Узбекистан. Оплатила мне фирма с России за товар скажем 100 долл. на 50 долл взяли товар. на 50 долл дали письмо о возврате неиспользованного аванса. вернула им по акту сверки. Договор долгосрочный. они должны были снова отправить деньги. Но сейчас мне говорят что по закону РФ они уже уплатили НДС 18% от 50 долларов которые я вернула им. и они мне вернут только за минусом 9 долларов то есть 18%. Так как не хотят два раза на одну и ту же сумму платить НДС. Неужели в Российском законодательстве нет такого понятия как корректировка либо возврат излишне уплаченного НДС? До этого я общалась с бухгалтером этой российской фирмы таких претензий она мне говорила. сейчас она уволилась и счет на 18% мне предъявляет директор. Дайте ссылки на статьи либо законы

[Entry]

Дина Баймен, при ввозе товара по импорту платят НДС на таможне с таможенной стоимости. Сами расчеты и в т.ч аванс НДС не облагаются.
Поэтому не понятно о чем речь.