6-НДФЛ

[Louisa]

Впервые главбух,
как у же сказала Вес`на, этот отчет не поддается вообще никакому объяснению и не укладывается ни в какие форматы, я его сама еще не заполняла

[Впервые главбух]

Louisa, Самое интересное попробовала заполнить его в налогоплательщике - и с мартом и без марта - ошибок нет

[Louisa]

Сообщение от Впервые главбух

и с мартом и без марта - ошибок нет

в общем не отчет-а сплошное поле для творчества

[Впервые главбух]

http://rabotniks.ru/zapolnenie-forej-s-2016-goda/ вот тут скачала образец - во втором разделе мартовская зарплата с датой выдачи 04.04.2016.

У Меня щас истерика будет

[Среда]

Впервые главбух, Март, который будет выплачиваться в апреле точно не надо ставить в 1 квартале.
Во втором разделе всё же отражаются данные (завершенные операции) за три месяца.

[Natalia_58]

Танцы с бубнами
) Посмотрела семинар Учет, налоги и право.
И там было зарплату за март, выплаченную в апреле вправе отражать и в разд1. и в разд.2
В 1разд. отражается зарплата за январь, февраль, март
Во 2 разд. допустим
100-31.03.2016
110-10.04.2016
120-11.04.2016
Но ничего не ответили про эти стр 040, 070, 080
По логике конечно , если идти дальше
040- исчислено январь, февраль, март
070- удержано январь, февраль
080-не удержано март
И вот сижу и не знаю право , что делать.

Если ставим 040=070 и не заполняем блок март в разд.2, то по концу года
6-НДФЛ состыкуется с 2-НДФЛ.
А если заполним стр 80, то за декабрь там отразится неудержанный налог. Останется хвост.
Вот и не знаю, что делать(

[Natalia_58]

Да и еще в ЗУП 8,2 программа так и вбивает налог за март в стр 080

[Среда]

Сообщение от Natalia_58

Да и еще в ЗУП 8,2 программа так и вбивает налог за март в стр 080

хорошо вам... мне она туда вообще не пойми какую сумму ставит...

[Natalia_58]

Сообщение от Среда

хорошо вам... мне она туда вообще не пойми какую сумму ставит...

ага хорошо).... не считая какие-то минусы , которые тянутся за ранние года)
Чтобы этого не было, говорят , надо переходить на ЗУП 8,3

[Среда]

Сообщение от Natalia_58

Чтобы этого не было, говорят , надо переходить на ЗУП 8,3

врут !

[Shayk]

У меня декабрьская зарплата выплачена в конце декабря
на 2016 ничего не переносится
мало того, я вносила в новую прогу остатки на 01.01.2016
казалось бы "чистый лист"
1С8.3 1 раздел заполняет верно, только неудержанный (мартовский) ндфл пока под вопросом
а вот 2 раздел уже "косячит"
даты все верно, а суммы дохода вообще странные и расшифровки нет, никак не пойму что это вообще

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

А 8.3 релиз 174 вообще отчет не заполняет, похоже смели его нафик 1Сники

Попробовала в 8.3 после обновления до 174 релиза заполнить снова 6-НДФЛ, заполнила почти что правильно. Т.е. 1 раздел заполнила строки 040 и 070 равны. Но опять таки заполнила строку 080 суммой НДФЛ, которую я должна уплатить в апреле, т.е. НДФЛ мартовское. В разделе 2 суммы январь, февраль, проставила правильно, а вот строку где декабрь должен быть сумму не проставила, а проставила только удерженный НДФЛ, в помент выплаты з/п т.е. 14 января, срок уплаты 15 января.
Вот и не пойму, нужно ли мне туда проставить сумму декабрьскую или нет.

[Ольга169915]

Добрый день. У нас в ООО была переплата по НДФЛ и налог мы не платили. С зарплаты декабря 2015 тоже не платили. Зп за декабрь выплатили 12.01.16. Надо ли мне во втором разделе указывать сумму зарплаты за декабрь?

[Копейка]

Сообщение от Ольга169915

У нас в ООО была переплата по НДФЛ и налог мы не платили. С зарплаты декабря 2015 тоже не платили.

А удерживали эту переплату у сотрудников?
Возвращать нужно было переплату, т.к. уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.

[Ольга169915]

Сообщение от Копейка

А удерживали эту переплату у сотрудников?
Возвращать нужно было переплату, т.к. уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.

Удерживали, но в бюджет не платили.

[Малюска]

Пришел положительный протокол по 6-НДФЛ (сдавала пока только по ИП)
В протоколе также указано, что это ПРОЕКТ

[Впервые главбух]

Сообщение от Малюска

Пришел положительный протокол по 6-НДФЛ

так ты мартовскую включала или нет во второй раздел?

[Natalia_58]

Так отправляем с заполненной стр.080-за март в 1 разд.?
Во 2 разд.мартовский блок убираем?

[Катюха]

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 12 февраля 2016 года № БС-3-11/553@
По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ

Федеральная налоговая служба рассмотрела ваши интернет-обращения от 10.11.2015 и от 15.01.2016 по вопросам заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
В этой связи налоговые агенты, начиная с отчетного периода первого квартала 2016 года, обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно, по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.Бондарчук

[Катюха]

Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 февраля 2016 года № БС-4-11/3058@
В отношении заполнения и представления формы 6-НДФЛ

Федеральная налоговая служба в отношении порядка заполнения и представления формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), сообщает следующее.

1. В отношении представления в налоговые органы формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
В этой связи налоговые агенты, начиная с отчетного периода первого квартала 2016 года, обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
Обязанность налоговых агентов представлять расчет по форме 6-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета корреспондирует с обязанностью налоговых агентов уплачивать совокупную сумму налога, исчисленную и удержанную налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником выплаты дохода, в бюджет по месту учета налогового агента в налоговом органе. При этом налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения, представляют расчет по форме 6-НДФЛ в отношении работников этих обособленных подразделений в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений, а также в отношении физических лиц, получивших доходы по договорам гражданско-правового характера, в налоговый орган по месту учета обособленных подразделений, заключивших такие договоры.
Налоговые агенты - организации, отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков, имеющие обособленные подразделения, заполняют расчет по форме 6-НДФЛ отдельно по каждому обособленному подразделению и представляют его, в том числе в отношении работников этих обособленных подразделений, в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, либо в отношении работников этих обособленных подразделений в налоговый орган по месту учета такого налогоплательщика по соответствующему обособленному подразделению.

2. В отношении заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
Строка 030 "Сумма налоговых вычетов" заполняется согласно значениям кодов видов вычетов налогоплательщика, утвержденным приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов".
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В случае если работнику сумма оплаты отпуска за март 2016 года выплачена 05.04.2016, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 05.04.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 30.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.Бондарчук