Расхождение НДС и прибыль.

[Svet48]

Доброе утро! Возник вот какой вопрос:
НДС за 4 квартала реализация 1530919
Прибыль за 4 квартала 1530919 + 58169
Пришло требование о предоставлении пояснений.
Итак что же это за 58169 (внереализационный доход), мы выиграли суд и покупатель помимо основного долга оплатил процент за пользование чужими деньгами и судебные расходы. Вместе это 58169.
Это доход, но не с продаж, поэтому в декл по НДС эта сумма не вошла, а в прибыль просто "прибежала".
Правильно ли я сделала? И что отвечать на требование.

[Svet48]

Вот что я им написала:
"В ответ на требование от 19.04.2016 N 16550 о представлении пояснений сообщаем следующее.
Расхождения между показателями в декларациях по налогу на прибыль за 12 месяцев 2015 г. и по НДС за I,II,III,IV кварталы 2015 г. объясняются различным порядком налогообложения некоторых операций по реализации товаров (работ, услуг) для целей расчета налога на прибыль и НДС.
В частности, в III квартале 2015 г. наша организация получила внереализационный доход в виде «признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба» на общую сумму 58169р.(округление), на основании п. 3 ст. 250 НК РФ (п. 3 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ). Поэтому сумма отражена в декларации по налогу на прибыль. В связи с чем она не включена в декларацию по НДС."
Прочла 250НК РФ и решила так написать (по идее сумма под это попадает).

[Среда]

Сообщение от Svet48

Это доход, но не с продаж, поэтому

всё равно должна была попасть в декларацию НДС...
Ведь на этот доход так же начисляется НДС... разве нет?

[Вес`на]

Сообщение от Svet48

покупатель помимо основного долга оплатил процент за пользование чужими деньгами и судебные расходы

а судебные расходы ты в доход включила, потому что раньше ты учла их в расходах по налогу на прибыль?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

разве нет?

возмещенные судебные расходы точно нет. А по поводу %

Суммы санкций (штрафы, пени, проценты за пользование чужими денежными средствами), которые получены поставщиком (подрядчиком, исполнителем) от покупателя (заказчика) в связи с несвоевременной оплатой товаров (работ, услуг), не включаются в налоговую базу по НДС.
Письмо Минфина России от 04.03.2013 N 03-07-15/6333 (направлено ФНС России для сведения нижестоящим налоговым органам Письмом от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@)
Финансовое ведомство разъяснило, что в отношении полученных от покупателя сумм неустойки (штрафа, пеней) как меры ответственности за несвоевременную оплату товаров продавцу необходимо руководствоваться Постановлением Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07. Согласно данному Постановлению суммы неустойки, полученные продавцом от покупателя, являются мерой ответственности за нарушение сроков исполнения обязательств по договору. Следовательно, они не связаны с оплатой товара по смыслу ст. 162 НК РФ и НДС не облагаются.
В то же время Минфин России отметил следующее. Если предусмотренные условиями договора суммы, которые продавец получает от покупателя в виде неустойки (штрафа, пеней), по существу таковыми не являются и не обеспечивают исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров (работ, услуг), то такие суммы включаются в налоговую базу по НДС.

Постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07 по делу N А55-3867/2006-22
Суд установил, что общество получило от покупателя неустойку за просрочку оплаты услуг. По мнению инспекции, полученную сумму необходимо включить в налоговую базу по НДС на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ. Президиум ВАС РФ указал, что суммы неустойки являются мерой ответственности за просрочку исполнения обязательств, не связаны с оплатой товара по смыслу пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ и поэтому не облагаются НДС.

[Среда]

А, ну тогда всё норм. И в пояснении просто и писать, что это за доходы и на основании чего не включаются в НДС