Декларация по НДС и фирма-однодневка

[Вес`на]

Сообщение от Б_С_К Мы отсудили приличное кол-во млн... которые хотели снять респект Б_С_К

[AlexVX]

ПЛЕНУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
*
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 октября 2006 г. N 53
*
ОБ ОЦЕНКЕ АРБИТРАЖНЫМИ СУДАМИ ОБОСНОВАННОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ

10. Факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.

[Б_С_К]

Сообщение от Вес`на

респект Б_С_К

Правда налоговую после этого поменяли от греха подальше

[Fruktik]

Прошла у нас комиссия. Вычет сняли... Вернее, если мы доплатим НДС в бюджет и пени, а также налог на прибыль, то все закончится по этой сделке. Если мы не соглашаемся, значит они устраивают выездную проверку.
Указали все-таки, что мы не проявили должной осмотрительности. Мы предоставили им все счета-фактуры, договор, Устав, выписку из ЕГРЮЛ, свидетельства ИНН, ОГРН, приказы о назначении руководителя. Но мы не смогли доказать, что договор был подписан лично руководителем, мы не попросили у него паспорт при подписании ("Вы что не понимаете, так к вам любой придет и подпишет договор за руководителя!"), увидали, что в Уставе подпись полностью, а в счетах-фактурах первые 3 буквы только - "Значит это вообще разный человек подписывал!"
Директор решил, что выездная проверка нам совсем ни к чему, значит придется подавать уточненки

[Fox120]

Сообщение от Fruktik

Прошла у нас комиссия. Вычет сняли... Вернее, если мы доплатим НДС в бюджет и пени, а также налог на прибыль, то все закончится по этой сделке. Если мы не соглашаемся, значит они устраивают выездную проверку.
Указали все-таки, что мы не проявили должной осмотрительности. Мы предоставили им все счета-фактуры, договор, Устав, выписку из ЕГРЮЛ, свидетельства ИНН, ОГРН, приказы о назначении руководителя. Но мы не смогли доказать, что договор был подписан лично руководителем, мы не попросили у него паспорт при подписании ("Вы что не понимаете, так к вам любой придет и подпишет договор за руководителя!"), увидали, что в Уставе подпись полностью, а в счетах-фактурах первые 3 буквы только - "Значит это вообще разный человек подписывал!"
Директор решил, что выездная проверка нам совсем ни к чему, значит придется подавать уточненки

Им нужно было докапаться, они докапались.. Бред конечно ..
Удивило, что не потребовали дактилоскопию.. А то вдруг Вася Иванов, это именно директор, а не его однофамилиц..

[Вес`на]

Fruktik, что-то мне подсказывает, что если подать в арбитраж, то налорги проиграют суд вчистую

[MarinaAnna]

Сообщение от Fruktik

мы не попросили у него паспорт при подписании ("Вы что не понимаете, так к вам любой придет и подпишет договор за руководителя!"), увидали, что в Уставе подпись полностью, а в счетах-фактурах первые 3 буквы только - "Значит это вообще разный человек подписывал!"

Кошмар !!! Графолактическую экспертизу не потребовали ?

Сообщение от Fruktik

значит они устраивают выездную проверку.

Вот этим и пугают, чтобы соглашались подать корректировочную и убрать вычеты.

[Fruktik]

Сообщение от Вес`на

Fruktik, что-то мне подсказывает, что если подать в арбитраж, то налорги проиграют суд вчистую

Я тоже так думаю, но директор не хочет связываться. Сумма там маленькая, а говорит хождение по судам, допросы, потеря времени - себе дороже.
Директор рассказывает, что сразу как пришел на комиссию, еще к делу не приступили, налоговики, ну что будете платить? Директор: нет. Тогда будем готовить выездную. Да и вообще уже вот эта фирма, вот эта подали уточненки и заплатили пени и проблем не имеют.
Понятно, что это запугивание, но при нехватке денег в бюджете я и не удивлюсь такому повороту событий. А, как уже выше сказали, если захотят докопаться, то найдут до чего...

[Fruktik]

Сообщение от MarinaAnna

Кошмар !!! Графолактическую экспертизу не потребовали ?

Вот этим и пугают, чтобы соглашались подать корректировочную и убрать вычеты.

ага, еще и на это ссылаются: вы заявляете вычеты и не сверяете подпись на каждом счете-фактуре с документами контрагента?

[Fruktik]

Подскажите, пожалуйста по поводу декларации по налогу на прибыль.
По НДС все понятно, из книги покупок исключаем, налог доплачиваем, пени тоже.
А по прибыли вопросы остаются: мы оприходовать товар должны по итоговой цене (которая раньше была с НДС), тем самым мы увеличим себестоимость?

[Veselenochka]

ууу, как интересно...
если следовать логике налоговиков, то из расчетов налога на прибыль стоимость указанных товаров тоже надо исключать?(((

[Аланда]

Сообщение от Veselenochka

если следовать логике налоговиков, то из расчетов налога на прибыль стоимость указанных товаров тоже надо исключать?

вот в том и несуразность их требования,поскольку оприходование товара они не оспаривают,как я поняла,сделка не фиктивная,реальный товар перепродан покупателю.Они протестуют только против вычета НДС?!По-моему,если выполнять их требование и убирать вычет НДС,не следует менять с/с товара,а списать НДС на прочие расходы и с,скорее всего,не принимаемые к НУ

[Fruktik]

Да, вы правы. Они протестуют только против вычета НДС.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

По-моему,если выполнять их требование и убирать вычет НДС,не следует менять с/с товара,а списать НДС на прочие расходы и с,скорее всего,не принимаемые к НУ

Я бы тоже так сделала, из прибыли себестоимость не убирала бы, а НДС списала бы на 91 счет как непринимаемый.

[Fruktik]

Коллеги, можно на примере? Я что-то их требование совсем не могу понять...
Изначально по проводкам (суммы просто для примера):
41/60 10000
19/60 1000
Итого по счет-фактуре было 11000
60/51 11000
68/19 1000
Сейчас я убираю проводки:
19/60 1000
68/19 1000
У меня остается:
41/60 10000
60/51 11000
68/51 1000
И нужно тогда:
91/60 1000
Или я не правильно поняла?

[Veselenochka]

19 счет не убираете.
просто закрываете его не на 68, а на 91,2 не принимаемые

[MarinaAnna]

Fruktik, Просто сделайте операцию вручную, в журнале Операции вручную, там руками пропишите проводку Дт 91.2 Кт 19, выбираете эту с/ф. На 91.2 если у вас в программе нет Внереализационные расходы не принимаемые к расходы, то создайте сами. В документе формирование книги покупок, эту с/фактуру удаляете, декларация формируется на основании книги покупок, из книги покупок ее удалите, сумма останется на 19 счете в Дт, а ручной операцией вы эту сумму по 19 счету закроете, в результате будет
Дт 19 Кт 60 - 1000
Дт 91.2 Кт 19 - 1000

А в настоящий момент у вас
Дт 19 Кт 60
Дт 68 Кт 19

И еще если вы при поступлении от поставщиков, ставите галку с/ф к вычету, чтобы автоматом сразу с 19 счета на 68 суммы падали, и документ формирование книги покупок у вас не формируется, а сразу сама книга заполняется, то уберите галку в этой с/фактуре.
Если не понятно, то напишите, я вам тогда в картинках покажу.
Все. У вас было Дт 19 Кт 60 - 1000,

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Просто сделайте операцию вручную, в журнале Операции вручную, там руками пропишите проводку Дт 91.2 Кт 19, выбираете эту с/ф.

может лучше документом "Списание НДС"?

[Fruktik]

MarinaAnna, спасибо большое! Пока вроде понятно. Вечером попробую так сделать (работаю удаленно, днем нет возможности). Если что - спрошу еще)))

[Fruktik]

Сообщение от Среда

может лучше документом "Списание НДС"?

А в 1С 7.7 есть такой документ?