Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
13.06.2016, 14:41 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
|
УСН (д-р) лизинг и амортизация
Организация на УСН доходы-расходы в августе 2015 приобрела в лизинг (баланс лизингополучателя) на 36 месяцев ОС (3 амортизационная группа) стоимостью 2 300 000 руб. в т.ч. НДС,заплатила авансовый платеж 621 000 руб в т.ч. НДС (по договору лизинга после передачи ОС аванс зачитывается в качестве первого лизингового платежа) , выкупная стоимость 23 000 руб в т.ч. НДС (оплачивается отдельным платежом в конце действия договора). Ежемесячный платеж (34 шт) составляет 61 318,36 руб в т.ч НДС.
Общая сумма договора с учетом всех ежемесячных платежей , авансового платежа и выкупной стоимости составляет 2 728 824,24 руб. в т.ч НДС Так же установила сигнализацию 55 400 руб без НДС (стоимость сигнализации) и 9 600 без НДС (стоимость работ по установке). Оплатила годовое обслуживание сигнализации (акты ежемесячно) , ОСАГО - 13 384,43 руб. , КАСКО - 155 940 руб. Госпошлину за регистрацию 2 850 руб. Сделаны следующие проводки 08.04.1 ОСлиз - 76.07.1 АО - 2 728 824,24 поступление ОС лизинг 08.04 ОС - 60 - 55 400 поступление сигнализации 20 - 60 - 9 600 учтена установка сигнализации 20 - 68.15 - 2850 учтена госпошлина 20 -76.01.1 страх - 13348,43 учтена ОСАГО 91.2 - 76.01.1 - 155940 учтена КАСКО 01.03 - 08.04.1 ОСлиз - 2*312*562,92 принят к учету ОС 01.01-08.04 - 55400 принята к учету сигнализация Вопросы: 1. Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ? 2. Первоначальная стоимость для начисления амортизации будет с НДС или без НДС и какая сумма будет стоять? 3. Можем ли мы сумму за сигнализацию сразу списать ? Последний раз редактировалось liloi-85; 13.06.2016 в 14:48. |
14.06.2016, 14:59 | #2 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
Цитата:
Цитата:
можете. Сигналку на ОС вообще вешать не нужно. Она у вас не соответствует критериям отнесения к ОС. Если конечно в УП у вас не прописан другой стоимостной критерий, отличный от 100тыс.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
||
05.07.2016, 14:08 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?
[QUOTE=Вес`на;1106765]нужно, у вас стоимость ОС более 100тыс.р. подскажите, пожалуйста, как правильно ежемесячно или ежеквартально начислять амортизацию, и как правильно сделать расчет |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.07.2016, 18:32 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
я как начисляла ежемесячно так и начисляю
стоимость делите на кол-во месяцев СПИ, у вас 42 мес. я вижу
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
05.07.2016, 19:47 | #5 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.05.2014
Адрес: Краснодар
Возраст: 55
Сообщений: 1,058
Спасибо: 277
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
Вот не совсем поняла, это речь об амортизации в Бух. учете или в НУ?
Просто вопрос liloi-85: Цитата:
Цитата:
|
||
06.07.2016, 12:43 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
амортизация начисляется в БУ. В НУ на упрощенке расходы, а не амортизация. Как принять ОС в расходы вопроса не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
13.07.2016, 11:15 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
|
13.07.2016, 11:46 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
до выкупа у вас нет ОС и расходов на приобретение. Стоимость ОС которую вы будете принимать в расходы по НК по окончании договора лизинга это
А сейчас у вас в расходах будут отражаться ежемесячные авансовые платежи.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
13.07.2016, 12:11 | #9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
|
Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация
Спасибо огромное ! Амортизация в БУ ежемесячно по окончании полезного срока пользования, ежемесячно в расходы авансовые платежи до выкупа в НУ.
Последний раз редактировалось liloi-85; 13.07.2016 в 12:13. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|