Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.06.2016, 14:41   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
По умолчанию УСН (д-р) лизинг и амортизация

Организация на УСН доходы-расходы в августе 2015 приобрела в лизинг (баланс лизингополучателя) на 36 месяцев ОС (3 амортизационная группа) стоимостью 2 300 000 руб. в т.ч. НДС,заплатила авансовый платеж 621 000 руб в т.ч. НДС (по договору лизинга после передачи ОС аванс зачитывается в качестве первого лизингового платежа) , выкупная стоимость 23 000 руб в т.ч. НДС (оплачивается отдельным платежом в конце действия договора). Ежемесячный платеж (34 шт) составляет 61 318,36 руб в т.ч НДС.
Общая сумма договора с учетом всех ежемесячных платежей , авансового платежа и выкупной стоимости составляет 2 728 824,24 руб. в т.ч НДС
Так же установила сигнализацию 55 400 руб без НДС (стоимость сигнализации) и 9 600 без НДС (стоимость работ по установке).
Оплатила годовое обслуживание сигнализации (акты ежемесячно) , ОСАГО - 13 384,43 руб. , КАСКО - 155 940 руб. Госпошлину за регистрацию 2 850 руб.

Сделаны следующие проводки

08.04.1 ОСлиз - 76.07.1 АО - 2 728 824,24 поступление ОС лизинг
08.04 ОС - 60 - 55 400 поступление сигнализации
20 - 60 - 9 600 учтена установка сигнализации
20 - 68.15 - 2850 учтена госпошлина
20 -76.01.1 страх - 13348,43 учтена ОСАГО
91.2 - 76.01.1 - 155940 учтена КАСКО
01.03 - 08.04.1 ОСлиз - 2*312*562,92 принят к учету ОС
01.01-08.04 - 55400 принята к учету сигнализация

Вопросы:
1. Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?
2. Первоначальная стоимость для начисления амортизации будет с НДС или без НДС и какая сумма будет стоять?
3. Можем ли мы сумму за сигнализацию сразу списать ?

Последний раз редактировалось liloi-85; 13.06.2016 в 14:48.
liloi-85 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.06.2016, 14:59   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
1. Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?
нужно, у вас стоимость ОС более 100тыс.р.
Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
2. Первоначальная стоимость для начисления амортизации будет с НДС или без НДС и какая сумма будет стоять?
с НДС. Сумма
Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
2 728 824,24 руб.
Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
3. Можем ли мы сумму за сигнализацию сразу списать ?
можете. Сигналку на ОС вообще вешать не нужно. Она у вас не соответствует критериям отнесения к ОС. Если конечно в УП у вас не прописан другой стоимостной критерий, отличный от 100тыс.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.07.2016, 14:08   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?
[QUOTE=Вес`на;1106765]нужно, у вас стоимость ОС более 100тыс.р.


подскажите, пожалуйста, как правильно ежемесячно или ежеквартально начислять амортизацию, и как правильно сделать расчет
liloi-85 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 05.07.2016, 18:32   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
как правильно ежемесячно или ежеквартально начислять амортизацию
я как начисляла ежемесячно так и начисляю
Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
как правильно сделать расчет
стоимость делите на кол-во месяцев СПИ, у вас 42 мес. я вижу
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.07.2016, 19:47   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Irinka.feo
 
Регистрация: 05.05.2014
Адрес: Краснодар
Возраст: 55
Сообщений: 1,058
Спасибо: 277
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
стоимость делите на кол-во месяцев СПИ, у вас 42 мес. я вижу
Вот не совсем поняла, это речь об амортизации в Бух. учете или в НУ?
Просто вопрос liloi-85:
Цитата:
Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима
Цитата:
Организация на УСН доходы-расходы
Разве при УСН расходы на приобретение ОС не списываются равными долями в течение налогового периода, т.е года?
Irinka.feo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.07.2016, 12:43   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от Irinka.feo Посмотреть сообщение
Вот не совсем поняла, это речь об амортизации в Бух. учете или в НУ?
амортизация начисляется в БУ. В НУ на упрощенке расходы, а не амортизация. Как принять ОС в расходы вопроса не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.07.2016, 11:15   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
амортизация начисляется в БУ. В НУ на упрощенке расходы, а не амортизация. Как принять ОС в расходы вопроса не было
Подскажите пожалуйста , как в расходы принять ОС?
liloi-85 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.07.2016, 11:46   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
Подскажите пожалуйста , как в расходы принять ОС?
до выкупа у вас нет ОС и расходов на приобретение. Стоимость ОС которую вы будете принимать в расходы по НК по окончании договора лизинга это
Цитата:
Сообщение от liloi-85 Посмотреть сообщение
выкупная стоимость 23 000 руб
А сейчас у вас в расходах будут отражаться ежемесячные авансовые платежи.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.07.2016, 12:11   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН (д-р) лизинг и амортизация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
до выкупа у вас нет ОС и расходов на приобретение. Стоимость ОС которую вы будете принимать в расходы по НК по окончании договора лизинга это

А сейчас у вас в расходах будут отражаться ежемесячные авансовые платежи.
Спасибо огромное ! Амортизация в БУ ежемесячно по окончании полезного срока пользования, ежемесячно в расходы авансовые платежи до выкупа в НУ.

Последний раз редактировалось liloi-85; 13.07.2016 в 12:13.
liloi-85 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:51. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot