Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый вечер! Помогите разобраться, организация ООО, новая, сфера деятельности ремонт приборов (работы), в данный момент получаем лицензию на осуществление этой деятельности, т.е. основного производства пока нет, но есть перепродажа товаров. Расходы за весь период были незначительные, только косвенные и внереалиационные (з/п и страховые взносы на 26 счете, в штате 2 чел. - директор и главбух, услуги банка и пр.), в прямых - только стоимость товаров, арендной платы нет. Во втором квартале принят основной рабочий, который будет участвовать непосредственно в ремонтной деятельности, была уплачена госпошлина за лицензию оказаны консультационные услуги сторонней организацией за оформление и сбор документов, а также принято в аренду оборудование. Вопрос, как учесть эти расходы?
1. З/п рабочего понятно на 20, но пока производства нет, то так и будет висеть на 20 счете пока не появится выручка по осн. деятельности и лишь потом можно будет учесть в расходах? Или можно на время получения лицензии отнести на 26? 2. Затраты на консультационные услуги и госпошлину тоже насколько я понимаю нужно относить на прямые? 3. Ну и арендную плату за ос соответственно на 20. Выручка по 2 кварталу по торговой деятельности есть. Заранее спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Чертополох
|
![]()
1. на 26й можно или на 44 раз была торговля
2. я бы в прочие отнесла ![]() 3. ну да Цитата:
Ну может быть аренду за ОС бы оставила в НЗП...
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Леtо, все зависит от состава затрат. прописаного в УП.
если зарплата рабочего относится к прямым расходам, то при отсутствии выручки она будет висеть на 20 счете как НЗП, это же касается всех прямых расходов относящихся по УП к производству данных работ. госпошлину я бы отнесла на 91,2, консультационные услугина 26 аренда оборудования для производства работ, которые еще не выполняются - тоже на 20 в НЗП
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Леtо, я уже подзабыла слегка про НЗП, но смысл НЗП как раз в том, что нельзя списывать в расходы все прямые, при незакрытых договорах по выручке, вроде как-то так.
почитайте в инете много инфы на эту тему, на форуме несколько лет назад мы тоже вроде это обсуждали
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Леtо, изучите ст 319 НК, там вроде понятно
единственное, вам надо в УП прописать порядок определения НЗП и списания расходов с 20 счета. я, помнится, в свое время устанавливала в процентном соотношении, допустим - процент выполненных работ от всего обьема работ по договору, при поэтапном исполнении (кстати, если договор большой и длительный, этапность в нем необходима, иначе пока договор не закроете расходы не спишете) но это смотря какие у вас работы/услуги, если обьем небольшой и не с длительным периодом выполнения - проблем не будет
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. Последний раз редактировалось Veselenochka; 22.06.2016 в 16:01. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
и договоров, с началом действия в одном квартале и окончанием в другом не будет?)
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
и вы отнесли его к производству?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
вообщем, все ваши нюансы вы должны прописать в УП, разработав методику списания прямых расходов и увязав доходы с расходами.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Да, к производству услуг, разница если я верно понимаю в отнесении себестоимости готовой продукции, в ремонте на 20, а в производстве на 43.. а списывать прямые расходы по мере их возникновения разрешено только тем компаниям, которые оказывают услуги, т.е. не в нашем случае, верно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Леtо, так вы сначала определитесьх услуги у вас или работы
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Не кидайтесь в меня тапками, я только один раз ошиблась написала "производство услуг", просто по оквэду наша деятельность звучит как "услуги по ремонту....".
У нас РАБОТЫ, в результате имеется отремонтированный прибор, который можно покрутить в руках, пощупать, понюхать и прочее. По поводу 20 счета, хочется избежать незавершенки, от сюда вытекают разные глупые вопросы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Леtо, почему вы так упорно называете
"работами" и подтверждаете свое мнение тем,что Цитата:
![]() Вы заменили какие-то испорченные детали на другие,а не создали что-то новое,чего еще не существовало ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() Но у нас эти работы/услуги закрываются актом выполненных работ.. и в договоре перечислены именно с формулировкой "работы по замене запчасти 1, работы по замене запчасти 2", верно ли будет в таком случае использовать Акт выполненных работ и прописывать работы в договоре. Но с другой стороны такая формулировка важна заказчику, работаем и с бюджетными организациями. Критерия точного я так и не нашла, чтобы для целей налогообложения это были услуги, а не работы. Критерий разделения работ и услуг по моменту потребления, у услуг как правило совпадает с моментом их оказания, у работ после процесса выполнения работ, прибор отремонтировали и лишь после его можно использовать... выходит работы? А деление по принципу процесс-результат, у нас выходит результат или все таки процесс.. я в ступоре ![]() Последний раз редактировалось Леtо; 23.06.2016 в 09:53. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Согласно статье 702 ГК РФ, по договору подряда подрядчик берет обязательство выполнить по заданию заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику и, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.
Договор подряда заключается на изготовление или переработку (обработку) вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику. Договор подряда делится на виды: бытовой подряд, строительный подряд, подряд на выполнение проектных и изыскательских работ, подрядные работы для государственных нужд. В свою очередь бытовой подряд также разделяется на виды, но его отличием является то, что исполнителем работ всегда является лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (ИП или организация), а заказчиком является гражданин, который заказывает работу, чтобы удовлетворить бытовые или другие личные потребности. Строительный подряд разделяется на виды по характеру работ: – договор на выполнение строительно-мотажных работ (СМР); – договор на выполнение подготовительных работ; – договор на выполнение проектных и изыскательских работ; – договор на выполнение пусконаладочных работ; – договор на монтаж энергетического и др. оборудования. Договор подряда заключается на изготовление или переработку (обработку) вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику. Предметом договора подряда является результат работ (в некоторых случаях – вещь, конкретный предмет) – это может быть вновь созданная вещь, измененная подрядчиком вещь (например, отремонтированный автомобиль) или иной результат работы подрядчика, имеющий материальное выражение. Задание заказчика характеризует сам предмет договора, тот результат, который желает получить заказчик. При этом, работа может выполняться из материалов заказчика или подрядчика, по договоренности сторон. Для договора подряда обязательно заключение письменного договора, в котором опереляется предмет договора – конкретная работа, которая поручается подрядчику, объем работ, сроки выполнения. Объем работ чаще всего конкретизируется составлением сметы, в которой указываются виды работ и материалы, необходимые для их совершения. Задание при крупных подрядных работах выражается в форме прилагаемой к договору проектной и технической документации. По окончании работ, заказчику передается материальный результат – созданная новая вещь, либо вещь, которая прошла обработку (переработку). Из документов как правило составляется акт, для договоров строительного подряда составляются формы КС.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Леtо (23.06.2016) |
![]() |
#20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, спасибо вам за помощь, а вот что я нашла из свежих новостей:
"20 июня вступили в силу изменения в четыре ПБУ (приказ Минфина России от 16 мая 2016 г. № 64н). Все они касаются компаний, которые вправе применять упрощенные способы учета. Использовать новые правила можно начиная с 1 января 2016 года, достаточно внести изменения в учетную политику. Такие разъяснения мы получили в Минфине. В ПБУ 5/01 появились новые пункты 13.1-13.3, устанавливающие некоторые поблажки. Все компании, у которых бухгалтерский учет и отчетность упрощены, смогут учитывать товары и материалы по цене поставщика, а расходы, связанные с покупкой, не включать в стоимость. Материально-производственные запасы, которые используются для управленческих нужд, позволят списать по мере их приобретения. Сырье, материалы, другие расходы на производство и подготовку к продажам можно будет отражать по мере приобретения, если упрощенный бухучет ведет: микропредприятие; компания, у которой не образуются существенные остатки МПЗ (информация о таких остатках влияет на решение пользователей бухотчетности)." Означает ли это что прямые расходы по приобретению запчастей, в нашем случае, можно будет учесть сразу в расходах по налогу на прибыль в том же периоде (и учесть в расчете себестоимости), в котором их приобрели, не дожидаясь реализации? И еще вернусь к своим баранам ![]() В прямых расходах у нас только зарплата и страховые взносы этого трудяги Иванова, стоимость запчастей и арендные платежи по ОС, причем, замечу, копеечные. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|