ИП на патенте

[INNA51]

Добрый день.
У нас такая ситуация. ИП находится на УСН 6% уже давно, в 2015г. решил попробовать себя в новой стезе и купил патент. Патент выдали до 14.12.15г. Услуги по патенту он оказал до 04.12.15г., а оплатил Заказчик 16.12.15г. Мы сумму в декларацию по УСН включать не стали, т.к. по факту работа была оказана в рамках действия патента. Правильно ли мы поступили?

[Аланда]

Сообщение от INNA51

Мы сумму в декларацию по УСН включать не стали, т.к. по факту работа была оказана в рамках действия патента.

предполагаю,что неправильно,ведь получается,что вы не включили эту сумму ни в доходы в рамках ПСН(потому что оплаты еще не было),ни в доходы в рамках УСН.
И при УСН и при ПСН ,насколько мне известно,учет доходов ведется кассовым методом.Это мои рассуждения.
А вот есть такой ответ на аналогичный вопрос в журнале Главная книга

Доход «после патента» не относится к ПСН
вопрос:.

У нас такая ситуация: в 2014 г. применяли ПСН в отношении услуг по ремонту жилья, а часть оплаты за оказанные услуги поступила только в январе 2015 г. С 01.01.2015 по всей деятельности мы применяем упрощенку с объектом «доходы минус расходы». Можно ли не включать эти деньги в базу по УСНО, если по документам видно, что доход относится к периоду деятельности на патенте? Или учесть при расчете налога при УСНО и доходы, и расходы на приобретение материалов, использованных для оказания услуг, оплата за которые поступила в 2015 г.?
Ответ

: К сожалению, не включать полученные деньги в «упрощенные» доходы не получится. Доход на ПСН признается кассовым методом на датуп. 2 ст. 346.53 НК РФ:

<или>получения денег в кассу или на счет ИП в банке либо перечисления денег по его поручению на счета третьих лиц;
<или>получения дохода в натуральной форме;
<или>получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности предпринимателю иным способом.

Таким образом, деньги, поступившие вам после окончания срока действия патента, уже нельзя признать доходом от патентной деятельности. Их нужно включить в базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО. При этом вы не сможете учесть в базе по УСНО расходы на приобретение сырья и материалов для услуг, оказанных в 2014 г. Ведь эти расходы признаются на дату их оплатыподп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, а она приходится на период, когда вы еще применяли ПСН.
http://glavkniga.ru/elver/2015/6/1803-otveti_patentnie_voprosi.html

Подождем,может быть у кого-то есть другое мнение

[Город Ветров]

Подскажите, где можно узнать цифру патента для ИП "деятельность гостиниц и ресторанов"? на сайте каком-то? или звонить в ИФНС?

[Среда]

На каком-то сайте :-)
Вам надо смотреть для нужного региона.