Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Добрый день!
У нас импорт из Беларуси. Получили товар по предоплате. В графе 8 раздела 1 согласно правилам (ПРОТОКОЛ от 11 декабря 2009 года ОБ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ....) Указывается установленный центральным (национальным) банком государства-члена курс национальной валюты к валюте, указанной в счете-фактуре или транспортном (товаросопроводительном) документе, на дату принятия на учет товаров; Однако сами товары на учет я принимала курсу на день предоплаты, согласно п. 9 ПБУ 3/2006 Получается , что в графе 15 заявления налоговая база НДС отличается будет не совпадать с фактически оприходованной суммой. Подскажите пожалуйста, какой все-таки курс указывать в заявлении, на дату прихода или на дату предоплаты? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
SenioritaBonita, здравствуйте, база по НДС не обязана совпадать с оприходованной суммой. Товар вы купили по сути по ставке 0%. НДС тут живет своей жизнь. Вы налог отдельного по правилам для импорта из ЕАЭС исчислили, уплатили, потом приняли к зачету. Параллелей с оприходованием в целях БУ и НУ нет.
Также как и обычный импорт, для НДС свои отдельные правила и прямым счетом не посчитать налог. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (18.07.2016) |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Entry, Спасибо, еще небольшой вопрос: то есть в декларации по косвенным налогам тоже указывать сумму, на дату оприходования, она должна совпасть с суммой в заявлении?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
SenioritaBonita, да, все верно - Декларация тоже по заявлению тк тут все единое целое. Только там сумма налога указывается, базы нет в Разделе 1.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Да, у меня база в заявлении, а в декларации у меня надо указать стоимость импортированных товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения) (руб.) Вот ее так я поняла и надо брать из графы "база" заявления.
Освобождение есть, а сумму эту заполнять надо и базу в заявлении тоже... вот как то-так. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
да, эту редакцию
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
А это "стоимость импортированных товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения)" что-то не помню там, в каком Разделе?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Раздел 1 , строка 040
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
О, нашла кое что из приложения 18 к договору о евразийском экономическом союзе п.14:
Цитата:
Собственно, я так понимаю тут мы пришли к тому , что надо пересчитывать на дату оприходования? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Раньше это был другой раздел и тогда были разъяснения.
Развернуть для просмотра...10. При заполнении показателей раздела 3 декларации необходимо обратить внимание на следующее:
в разделе 3 декларации отражается стоимость импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 3 Соглашения и главой 21 Кодекса; [свернуть] Т.е не только Глава 21, где все общими словами, но еще и на Соглашение ссылка. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
SenioritaBonita, по логике все это должно проверяться. В ИФНС мы сдаем заявление, наши предоплаты они не видят и посчитать не могут курс. Поэтому я за заявление
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
В договоре о евразийском союзе (это который сейчас вместо соглашения) есть только лишь про базу и курс на дату оприходования в заявлении.
А вот про декларацию - ничего. Да и статья 3 того старого соглашения очень размыта и говорит лишь в общих чертах. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
SenioritaBonita, отдел, в который вы заявление сдаете в ИФНС может подсказать. Можно позвонить им или на свой страх и риск база из заявления. Я все-таки к этому больше склоняюсь.
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (18.07.2016) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|