пришли деньги от неизвестной фирмы!!!

[Алла 79]

Добрый вечер, подскажите,мы ООО на ОСНО к нам во втором квартале пришли деньги не известно от кого....., в книгу продаж я их не поставила. Правильно я сделала или нет?
сейчас уже 3 квартал а они звонят и говорят что перечислили ошибочно и просят вернуть. Что делать?

[Entry]

Алла 79, здравствуйте! Отразить на счете 76, как прочие поступления. И потом на основании письма вернуть на указанные реквизиты, как ошибочно полученный платеж. Т.к это оплата не за товары/работы/услуги, то не 62 счет и НДС не будет.

[Алла 79]

Добрый день, подскажите если в июне пришел аванс по договору, я выписала счет/фактуру на аванс, а в конце месяца июня мы расторгли договорные отношения и вернули деньги им. Как быть в этом случае? в декларации эту сумму проставить и в продажу и в вычет?

[Entry]

Здравствуйте, если у вас по Учетной политике выставление сч.ф при получении каждого аванса, то более корректно получить аванс, выставить сч.ф на аванс. Потом при расторжении договора и возвращении средств заявить вычет. Даже, если все внутри одного месяца произошло.
У нас для этого специальная строка в Декларации есть - 120.

Развернуть для просмотра

По строке 120 отражаются подлежащие вычету суммы налога:
...
• по перечисленным в пунктах 1, 2, 4, 7, 11, 13 ст. 171 НК РФ товарам (работам, услугам), основным средствам, нематериальным активам и имущественным правам, приобретенным (полученным) для осуществления налогооблагаемых операций;
• принимаемые к вычету налогоплательщиком-продавцом (за исключением покупателей-налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента), в случаях, предусмотренных п. 5 ст. 171 НК РФ, а также суммы налога, исчисленные и уплаченные правопреемником (продавцом) с соответствующих сумм авансовых или иных платежей, при расторжении или изменении условий соответствующего договора и возврата правопреемником (продавцом) соответствующих сумм авансовых платежей покупателям;
...

[свернуть]

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Здравствуйте, если у вас по Учетной политике выставление сч.ф при получении каждого аванса, то более корректно получить аванс, выставить сч.ф на аванс. Потом при расторжении договора и возвращении средств заявить вычет. Даже, если все внутри одного месяца произошло.
У нас для этого специальная строка в Декларации есть - 120.

Развернуть для просмотра

По строке 120 отражаются подлежащие вычету суммы налога:
...
• по перечисленным в пунктах 1, 2, 4, 7, 11, 13 ст. 171 НК РФ товарам (работам, услугам), основным средствам, нематериальным активам и имущественным правам, приобретенным (полученным) для осуществления налогооблагаемых операций;
• принимаемые к вычету налогоплательщиком-продавцом (за исключением покупателей-налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента), в случаях, предусмотренных п. 5 ст. 171 НК РФ, а также суммы налога, исчисленные и уплаченные правопреемником (продавцом) с соответствующих сумм авансовых или иных платежей, при расторжении или изменении условий соответствующего договора и возврата правопреемником (продавцом) соответствующих сумм авансовых платежей покупателям;
...

[свернуть]

а можно ее нигде не показывать? ни в продажах ни в вычетах?

[Entry]

Алла 79, не очень красиво это, но тогда сделайте прочие поступления и 76 счет, чтобы по 62 не проходило.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Алла 79, не очень красиво это, но тогда сделайте прочие поступления и 76 счет, чтобы по 62 не проходило.

Спасибо вам за ответы. Подскажите тогда еще пожалуйста, я на ту сумму кот вернули покупателю сформировала счет фактуру полученный на аванс, она у меня попала в книгу покупок. а в какой строке по декларации она должна отразиться?

[Аланда]

Сообщение от Алла 79

в какой строке по декларации она должна отразиться?

вы даже поблагодарили за ответ на это вопрос

Сообщение от Entry

для этого специальная строка в Декларации есть - 120.

[Алла 79]

Сообщение от Аланда

вы даже поблагодарили за ответ на это вопрос

да, спасибо еще раз)))

[Просто человек]

Алла 79, если вы сумму полученную от неизвестного плательщика не ставите как авансы полученные и не начисляете НДС с авансов, то вам нужно подготовить аргументы.

[Просто человек]

Алла 79, просто так деньги на расчётный счёт не поступают. Ошибочно очень сложно перевести деньги на расчётный счёт неизвестной компании. Как минимум нужно знать полные банковские реквизиты компании. А если деньги зачислены на расчётный счёт, то значит плательщик знал все реквизиты получателя.

[Алла 79]

Сообщение от Просто человек

Алла 79, если вы сумму полученную от неизвестного плательщика не ставите как авансы полученные и не начисляете НДС с авансов, то вам нужно подготовить аргументы.

А в качестве аргумента подойдет письмо от них, о том что они ошибочно перечислили данные суммы?

[Просто человек]

Алла 79, здесь ситуация неоднозначная и может трактоваться по разному.

[Просто человек]

Алла 79, если есть возможность, то я бы рекомендовал начислить НДС во 2 квартале и зачесть в 3 квартале.

[Entry]

Просто человек, это более, чем странно начислять НДС с авансов там, где нет аванса.
Пришел явно ошибочный платеж, нет договорных отношений, нет поставок ни до ни после платежа, есть письмо Контрагента, что по ошибке перечислено и просьба вернуть средства. Полные реквизиты сейчас выкладывают на сайтах, они есть в общем доступе и ошибиться очень легко. Никаких основания для начисления налога нет.
Предположим начислили НДС с аванса, а какие законные основания взять потом этот налог в зачет. В Кодексе нет таких причин. Есть варианты - возврат аванса и расторжение договора, а в данном случае не было аванса под поставку и соответственно возврата аванса тоже нет, вернули ошибочный платеж и не было расторжения договора.
Т.е налог начислят, а взять его в зачет не смогут....

[Просто человек]

Entry, я же сказал что ситуация не однозначная. Как можно не имея счета на оплату или договора правильно перевести деньги и чтобы они были зачислены на расчётный счёт? Вот людям делать нечего как лазить по сайтам и искать реквизиты - куда бы перечислить мне лишние деньги.

[Просто человек]

Entry, скорее всего ТС некорректно описал ситуацию и вместо покупатель вместо одной компании из группы компаний оплатил с другой своей компании. В этом случае возможно легко ошибиться.

[Бу-бух]

Сообщение от Entry

Просто человек, это более, чем странно начислять НДС с авансов там, где нет аванса.
Пришел явно ошибочный платеж, нет договорных отношений, нет поставок ни до ни после платежа, есть письмо Контрагента, что по ошибке перечислено и просьба вернуть средства. Полные реквизиты сейчас выкладывают на сайтах, они есть в общем доступе и ошибиться очень легко. Никаких основания для начисления налога нет.

Entry, Минфин с Вами согласен:

... по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении денежных средств, ошибочно поступивших на расчетный счет организации
...
Учитывая изложенное, вышеуказанные денежные средства в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включаются

(Письмо Минфина от от 02.08.2010 г. N 03-07-11/329)

[Entry]

Просто человек, в данном случае Получателя средств не должно интересовать, как и где нашли их реквизиты. Главное, что это не аванс т.к с данным Контрагентом нет договорных отношений, есть просьба официальная о возврате ошибочно перечисленных средств, т.е чистый 76 счет и прочие поступления. А следовательно, нет и НДС с аванса.

[Просто человек]

Я не верю в такие совпадения. Может быть плательщик заплатил за третье лицо? Я бы уточнил у менеджеров - может быть они знат чьи это могут быть деньги.