6-НДФЛ

[сеньорита]

Люди добрые, помогите пожалуйста: делать ли мне корректирующую 6ндфл за 1кв. или и в этом 2 квартале откорректировать лишне поставленный вычет по стр.030 (в 1кв.было дело)

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

ты это как объясняешь ?

это НК объясняет

Irinka.feo, ставьте последнее число месяца и не забивайте голову себе. Архимед от Волода опылился.


сеньорита, 1 раздел считается нарастающим, поэтому я бы в этом периоде откорректировала.

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

это НК объясняет

значит для 20-го числа НК объясняет, а для 29-го - нет ?
прикольно !

Сообщение от Среда

ставьте последнее число месяца и не забивайте голову себе.

а я и не настаивал что у мене всё правильно

[сеньорита]

Сообщение от Среда

1 раздел считается нарастающим, поэтому я бы в этом периоде откорректировала.

поняла, спасибо

[Светлана Дм]

просто для инфы
Вопросы и ответы по бухучёту и налогообложению

Подборка по материалам информационного банка "Финансист" системы КонсультантПлюс. Составитель Каширская Е.В.

Развернуть для просмотра

Вопрос:

О моменте исчисления, удержания и уплаты НДФЛ налоговым агентом с сумм оплаты труда.

Ответ:

Пунктом 1 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц.

Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

На основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Таким образом, удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершении месяца, в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы нарастающим итогом.

В силу абзаца первого пункта 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Такое правовое регулирование объясняется тем, что в соответствии с частью 6 статьи 136 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца.

В то же время согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога на доходы физических лиц производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца.

Учитывая изложенное, в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм налога. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан.

Следовательно, налоговый агент обязан перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Основание: ПИСЬМО МИНФИНА РФ от 21 июня 2016 г. N 03-04-06/36092

Вопрос:

Об НДФЛ в отношении суточных, выплачиваемых при направлении работников в командировки.

Ответ:

В соответствии с пунктом 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.

Суммы суточных, выплаченные работнику сверх размеров, установленных пунктом 3 статьи 217 Кодекса, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода по налогу на доходы физических лиц определяется как последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.

Определение дохода, подлежащего налогообложению, с учетом положений пункта 3 статьи 217 Кодекса производится организацией - налоговым агентом в последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки, а исчисление сумм налога производится налоговыми агентами в соответствии с пунктом 3 статьи 226 Кодекса на дату фактического получения дохода.

Основание: ПИСЬМО МИНФИНА РФ от 21 июня 2016 г. N 03-04-06/36099

- Обзоры законодательства

[свернуть]

[ptihka]

Светлана Дм, Исчезла на дачу и в отчеты?

[Ollga]

Сообщение от Arhimed.

туда туда

и как ты такое смогла сделать если дохода то ещё и не было ?

Вот тут тов. Саакян Р.Р. напомнил в очередной разззз

[Светлана Дм]

Ollga, у меня не открылось

Сообщение от ptihka

Светлана Дм, Исчезла на дачу и в отчеты?

у меня крыша едет от 6-ки уже. З/п стала начисляться только в апреле.
звоню в налоговую и спрашиваю" В 1 разделе строки исчисленного и удержанного налога должны совпадать или исчисленный больше удержанного на последний м-ц квартала?" Мне отвечают: "Да, исчисленный и удержанный не совпадают на последний м-ц. А вообще-то, фиг его знает. Ставьте, исчисленный =удержанному. Как будто уже выдали зарплату." Плюнула и ушла на дачу вишню собирать

[ptihka]

Я вчера тоже собирала вишню и варила варенье из крыжовника с лимоном

[gri]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если отпуск перечисляется в сумме меньшей, чем расчитан по документу (возможное удержание столовой, товаров и тп которое будет известно только в конце месяца), как заполнять 2 раздел? сколько по факту начислен отпуск и НДФЛ?

[Вес`на]

Сообщение от gri

как заполнять 2 раздел? сколько по факту начислен отпуск и НДФЛ?

сколько по факту перечислен

[Среда]

Сообщение от Светлана Дм

До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан.

Следовательно, налоговый агент обязан перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Из первого абзаца я понимаю, что не могу выплатить зарплату например 29 числа, точнее не могу исчислить и выплатить налог с неё.
Из второго абзаца. я понимаю, что если я всё же выплатили зарплату 29го числа, то должна заплатить налог не позднее 30го.
Но исходя из первого абзаца я никак не могу исчислить и уплатить его 30го, ведь доход будет начислен только 31го ...
Что делаем? Как решаем вопрос?

[Малюска]

Всем привет!
Верстаю отчет за 2 кв. и понимаю, что у меня не идут суммы. Не знаю, как, но 1С не правильно заполнила сумму з/п за февраль месяц по одному сотруднику (в начислении все правильно). Короче, что делать? Подать корректировку? Вообще, не понимаю, куда пропадают суммы в 1С во 2 разделе....

[Малюска]

Людииииии, посоветуйте! Подавать корректировку, или лучше исправить текущим периодом? По самому НДФЛу все исчислено правильно, может эти 2 тысячи рублей прибавить к мартовской з/п, выплаченной в апреле?
Вообще такая история с пропаданием сумм в отчете 6-НДФЛ не разовая, на конец этого периода расхождение составляет почти 10 тысяч. Теперь сижу сама правлю суммы ,которые мне 1Ска назаполняла....

[Среда]

Малюска, поскольку это второй раздел, я бы подавала корректировку, он ведь поквартальный. Да и как вы просто сумму накинете? Она же с налогом не сойдется...

[Малюска]

Сообщение от Среда

Малюска Да и как вы просто сумму накинете? Она же с налогом не сойдется...

Вот и мне интересно, как так получилось, что общая сумму выплаченного дохода 1Ска указала не верно, а налог правильный? И так не один раз, благо дело в прошлом квартале 1 такой косяк, исправила. Во 2 кв. дважды не правильно проставила суммы ( в одном месяце не учла отпускные, НДФЛ с которых не начислялся ,у сотрудницы трое детей, вычет превысил отпускные, во втором случае причину уменьшения выплаты сотруднику я так и не поняла)

[сеньорита]

подскажите пожалуйста: начисление отпуска по приказу 24.05, выдача 27.05. По строке 100 ставить 27.05?

[Arhimed.]

Сообщение от сеньорита

выдача 27.05. По строке 100 ставить 27.05?

да .

[НАЗЗИ]

понимаю что туплю... поэтому помогите "сдвинуться с места"
больничный сдан 23.01.16, начислен 31.01.16, выплачен вместе с зп за январь - 05.02.16

делать нужно так:
31.01.16 зп
05.02.16
08.02.16

31.01.16 больничный
05.02.16
29.02.16
(или тут также 08.02.16)

[НАЗЗИ]

а еще по этому больничному у сотрудника вычеты перекравают весь доход (ребенок-инвалид)
и я ставлю
31.01.16 8000
05.02.16 0
29.02.16

вот этот ноль нормально воспримет налоговая))?
как быть в этой ситуации?