Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.08.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста, налоговая одолевает ... ИП, Усн 6% с дохода, работников нет. В 1-м квартале этого года был доход от продажи недвижимости 3150 т.р. Авансовый платеж был заплачен не 189 т.р., а всего 140 т.р. Больше сделок не было, в июле ИП закрыт. В июле, после закрытия, были уплачены взносы в ПФР обязательные и 1%, в сумме 41 т.р. с копейками, 8 т.р налога и подана декларация по усн. Т.е. как я считал, недостающие 49 т.р. погашены частично взносами, частично уплачены. Готовился платить пеню за просрочку авансового платежа за 1-й квартал. У налоговой другое мнение: недоимка в размере взносов в ПФР. Ну и пеня само собой. При походах по разным кабинетам выяснилось, что проблема в декларации. Со слов налоговиков, эти вычеты, так, как они указаны в декларации, мне зачтутся в 17-м году. На резонный довод, что я уже закрыт, какой 17-й год, отправили переделывать декларацию. А как ее правильно сделать - не говорят, редиски. Были заполнены следующие строки: страница 2: 20 - 189000 10, 30, 60, 90 - код 60701000 110 - 41000 страница 3: 110, 111, 112 - 3150000 113 - 0 120 - 123 - 6% 130, 131, 132 - 189000 133 - 0 142 - 41000 Помогите плиииз, как правильно строки заполнить? Хотя бы намекните ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Grey Wolf, Давайте разбираться: Цитата:
Декларация раздел 2.1.1 код строки 110 - 140000 код строки 111 - 315000 код строки 112 - 315000 код строки 113 - 315000 код строки 120 - 6% код строки 121 - 6% код строки 122 - 6% код строки 123 - 6% код строки 130 - 8400 код строки 131 - 189000 код строки 132 - 189000 код строки 133 - 189000 Раздел 1.1 получается : код строки 020 - 8400 (это вы должны были заплатить за 1 кв авансовый платеж) код строки 040 - 180600 (это вы должны были заплатить за 2 кв авансовый платеж) Взносы ПФР в декларации не фигурируют, так как вы их заплатили уже после закрытия ИП, поэтому к вычету их принять вы не можете. Если вы уже заплатили 8 т.р. налога, то вам остается заплатить 181000 руб + пени. Пени лучше посчитает налоговая наверное, сами вы пени правильно вряд ли рассчитаете.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
А что это за код ? ОКТМО что-ли ?
Вот здесь вы почему в строке 20 пишите 189000 руб ? вам ведь аванс в 1 кв уплатили только 140000 руб. Здесь у вас ничего не должно стоять, как и в строке Так как вы взносы в ПФР уплатили после закрытия ИП.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.08.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
MarinaAnna,
Я получил в 1-м квартале 3150000 (назвал 3150 т.р.). Должен был с этой суммы заплатить 189000 авансового платежа по усн, но заплатил только 140000. Затем я закрыл ИП, заплатил 8000 усн и 41000 в ПФР. Вроде рассчитался, при условии, что можно зачесть взносы в ПФР в счет усн. Я в этом был уверен, об этом в налоговом кодексе написано, но теперь сомневаюсь естественно. А можно подробнее, с какой стати, после закрытия ИП у меня остаются все обязаности (подать декларацию, платить в ПФР и УСН), но исчезают все права (зачесть взносы)? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Grey Wolf, я попробовала заполнить декларацию с вашими данными онлайн в сервисе ,найденном в интернете и получила такое заполнение
010-код ОКТМО 020-189000 030,040,050,060,070-прочерки 080-41000 090,100,110-прочерки следующая страница 110,111,112,113-3150000 120,121,122,123-6 130,131,132,133-189000 140,141-прочерки 142,143-41000 источник: Насколько верно это заполнение,я не могу сказать точно,но то,что 41000 уплаченных взносов нужно было указать в строке 080,,а не 110,по-моему ,правильно (они были уплачены в 3 квартале,значит,и уменьшаете налог за 3 квартал)
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Цитата:
Если вы не подадите декларацию УСН, то ПФР вам конце года, а вернее в начале следующего года начислит вам максимальный взнос, а это около 140 тыс руб. И им "по-барабану" закрылись вы или нет, кроме уведомления о закрытии у ПФР нет других данных, так как у них нет декларации УСН, в которой они могли бы увидеть эти данные. Они не исчезли бы, если бы вы вовремя заплатили взносы, но вы их заплатили уже после того, как закрыли ИП, поэтому в декларации вы их в расход поставить не можете. Возможно я ошиблась в написании строк, ведь вы работали всего полугодие, в декларации на титульном листе вы ставите ликвидацию и тогда наверное все же нужно так : Декларация раздел 2.1.1 код строки 110 - 3150000 код строки 111 - 315000 код строки 112 - ничего код строки 113 - ничего код строки 120 - 6% код строки 121 - 6% код строки 122 - 6% код строки 123 - 6% код строки 130 - 189000 код строки 131 - 189000 код строки 132 - ничего код строки 133 - ничего и соответственно, декларация подается с данными полугодия, а взносы вы уплатили уже в 3 кв, и поэтому их к вычету поставить не можете.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Аланда, А на титульном листе вы выбирали ликвидацию с кодом налогового периода 50 ?
Попробовала заполнить в программе 1С декларацию с этими данными, если в строках 110 и 111 проставляю доход 1 кв и соответственно за полугодие, а уплату взносов ставлю в строке 142, ведь уплачена она была в 3 кв, то в строке 080 раздела 1 сумма к уменьшению проставляется 189000, а 41000 туда вообще не идет. То что к уменьшению проставляется 189000 это понятно, она была начислена в 1 кв и предполагается, что она уплачена, поэтому и проставляет ее к уменьшению, а вот на 41000 она не уменьшает.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
мне показалось,что,если ИП закрылся в июле
поэтому и декларацию,видимо,нужно/можно сдать с учетом и июля тоже,то есть уже за 9 месяцев,включая уплаченные в июле взносы,хотя они были заплачены после закрытия,но.... это только мое личное мнение ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Если так, то наверное 3 кв нужно включить в декларацию и тогда соответственно и взносы уплаченные в июле можно включить в декларацию, то в этом случае, конечно в строке 080 будет сумма 41000, т.е. уменьшение налога УСН на эту сумму. Подождем ответа от Grey Wolf, ну и может быть еще кто-нибудь выскажет свое мнение.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
По закону 212 ФЗ ИП ,прекращающий свою деятельность, может уплатить взносы в течение 15 дней с даты закрытия,рассчитанные с 1 января до даты закрытия.В таком случае,почему бы не включить эти уплаченные взносы в декларацию.
Собственно,и в данном конкретном случае,налоговая не протестует против учета уплаченных взносов,у них претензия к заполнению декларации. Цитата:
![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Теперь уже в 1С заполнила декларацию автоматически, предварительно заполнив документы и книгу доходов и получилось так :
1 раздел: строка 020 - 189000 до строки 080 - ничего строка 080 - 41000 2 раздел : строка 110 - 3150000 строка 111 - 3150000 строка 112 - 3150000 строка 113 - 3150000 строки 120-123 - 6% строка 130 - 189000 строка 131 - 189000 строка 132 - 189000 строка 133 - 189000 строка 140 - ничего строка 141 - ничего строка 142 - 41000 строка 143 - 41000 Если проблема в правильном заполнении декларации, то получается, что вот так она должна быть заполнена, все данные в декларации заполнились автоматически, при этом в титуле заполнила, что она ликвидационная, дату декларации поставила конец июля, так как были сомнения, нужно ли в декларации заполнять 9 м-цев и год, то сомнения отпали, потому что программа автоматом заполняет все и 9 м-цев и год, несмотря что год не закончился.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Grey Wolf, Попробуйте заполнить так как вам написали и отнести в налоговую. Примут или как ? Только нам после этого не забудьте написать приняли ее или нет или снова заставят исправлять.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Возможно, что именно из-за взносов 1% от суммы дохода превышающего 300 тыс вся проблема.
Скорей всего налоговая хочет, чтобы фиксированные взносы уплаченные были в декларации, а вот остальная сумма, т.е. 1% убрать. Может быть им попробовать показать это письмо : Цитата:
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.08.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Дата закрытия ИП 19.07.2016
Дата уплаты взносов в ПФР (все платежки) 29.07.2016 Дата поданной декларации в налоговую 01.08.2016 Законом мне отводится время на оплату взносов 15 календарных дней (Закон № 212-ФЗ, Статья 16, пункт 8) декларацию надо подать до 25.08.2016. Так что во все сроки я уложился и не совсем понятно замечание "Они не исчезли бы, если бы вы вовремя заплатили взносы, но вы их заплатили уже после того, как закрыли ИП, поэтому в декларации вы их в расход поставить не можете." Я все вовремя заплатил! ![]() За строки спасибо огромное, строки я перепишу, пойду к бухгалтеру с 1С (у меня нету), потом в налоговую. Попробую их еще разговорить, правильно наконец заполнил, или нет. Потом отпишусь ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
да,все вовремя заплатили (только проверить нужно,правильную ли сумму),поэтому и вопрос был только по заполнению декларации,а именно ,как я уже писала,строки 080. Программа ,которой воспользовалась я ,и программа 1С,в которой заполняла
MarinaAnna, одинаково заполнили строку 080,которая не была заполнена у вас .Попробуйте заполнить в 1С,если есть такая возможность и ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". Последний раз редактировалось Аланда; 31.08.2016 в 11:53. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
То что нужно, если не полностью уплачено, то это уже с ПФР нужно будет выяснять и уже потом доплачивать в ПФР, если недоплачено.
Здесь видимо проблема все таки с тем, что налоговая в вычете не хочет принимать 1% взносов относя их не к фиксированному платежу и в вычете их хочет видеть в 2017 году, а при закрытии ИП получается их вообще не хочет видеть в вычете, но на этот счет с ними можно поспорить, правда, судебной практики по этому вопросу не нашла.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
Подождем,что скажет ТС после очередного похода в налоговую инспекцию. ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Только возможно, что в законе об этом ничего не говориться, поэтому и налоговая толкует это по своему и считает, что их нужно относить к следующему году.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.08.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Любезная девушка из отдела камеральных проверок (оказываются, бывают и такие) продиктовала мне строки, которые я и нарисовал в корректировке декларации. Строки исключительно за налоговый период. Все квартальные - 0
раздел 1 100 - 148000 раздел 2 113 - 3150000 133 - 189000 143 - 41000 будем посмотреть, снимут задолженность, или нет. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|