две торговые точки у ип

[Оксана Василенко]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП на УСН 15%, магазин строит. материалов. Открываем новую торговую точку на ЕНВД, розничная продажа пива. Взносы в ПФР за 2016г еще не уплачивали. В сентябре хотим заплатить часть взносов, чтобы можно было уменьшить ЕНВД. Вопрос такой, в точке на УСН есть наемники, а в точке на ЕНВД наемников нет. Можно будет уменьшать ЕНВД на всю сумму пенсионных взносов, или на половину? И как распределить расходы, к примеру если заплатим 10000, то 5 можно будет принять в расходы усн, а 5 для уменьшения енвд? Заранее спасибо за ответы

[ptihka]

Здравствуйте.
Я бы пропорционально выручке распределила взносы.

[Оксана Василенко]

Как это сделать?

[Среда]

Сообщение от Оксана Василенко

в точке на УСН есть наемники, а в точке на ЕНВД наемников нет.

Если это где-то зафиксировано, например точное место работы отражено в договоре и т.п., то тогда я бы все расходы по наёмникам относила бы на УСН.

Если так не выгодно, то можно указать в трудовых договорах кому-то, что работают на точке с УСН, а кому-то, что на ЕНВД и относить доходы и взносы конкретных работников на конкретные участки. Это конечно не будет у вас соответствовать действительности, но зато так удобнее считать.

Если у работников никак по договору не определить место их работы (хотя это тоже не верно), то надо делить все расходы по ним пропорционально выручке и уменьшать налоги на взносы в соответствии с полученной пропорцией.

На мой взгляд самым правильным будет первый вариант - потому что он честный.

[Оксана Василенко]

Подскажите как посчитать расходы пропорционально выручке? никогда с этим не сталкивалась. У нас все расходы принимаем на УСН, для уменьшения налогооблагаемой базы. По ЕНВД хотим уменьшить только пфр

[Среда]

Сообщение от Оксана Василенко

Подскажите как посчитать расходы пропорционально выручке?

Выручка по УСН за 3 квартал составила 50000р.
Выручка по ЕНВД за 3 квартал - 10000р.
Расходы всего 10000р.
Составляем пропорцию
60000 - 100%
10000 - х
х = 16,67% расходов относим на ЕНВД
83,33% расходов относим на УСН

Сообщение от Оксана Василенко

По ЕНВД хотим уменьшить только пфр

При наличии двух режимов Вы обязаны вести раздельный учет и распределять все расходы, которые не являются прямыми.

[Оксана Василенко]

Теперь понятно, по усн выручка есть, а где взять выручку по ЕНВД?

[Оксана Василенко]

Это нужно делать ежемесячно?А если мы 1 раз в квартал платим в ПФР?

[Среда]

Сообщение от Оксана Василенко

а где взять выручку по ЕНВД?

имеете в виду, что учет не ведёте, т.к. не обязаны?

Сообщение от Среда

При наличии двух режимов Вы обязаны вести раздельный учет

Ведите книгу доходов и расходов.

Сообщение от Оксана Василенко

Это нужно делать ежемесячно?

это как вам удобно
но поскольку ЕНВД вы будете считать поквартально, то и сумму расходов для уменьшения вам надо знать как минимум поквартально

[Оксана Василенко]

По енвд учет не ведем, сдаем раз в квартал декларацию и все. Больше ведь ничего не нужно вести? По усн ведется кудир, как положено

[Оксана Василенко]

и все же где тогда взять выручку по енвд если учета нет?

[Среда]

Сообщение от Оксана Василенко

По енвд учет не ведем, сдаем раз в квартал декларацию и все. Больше ведь ничего не нужно вести?

как со стеной разговариваю...

Сообщение от Среда

При наличии двух режимов Вы обязаны вести раздельный учет

для танкистов: поскольку у вас два разных режима, то и по ЕНВД вы обязаны вести учет, как минимум в виде книги учета доходов

[Оксана Василенко]

Большое спасибо за ответы)