Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.09.2016, 12:29   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Экспорт белоруссию по российским ставкам

Добрый день! Продаем товар в Белоруссию уже не первый год, Выставляя его по ставкам "без НДС" и "10%". Белорусы принимают эти документы без вопросов.. Узнала, что надо было по нулевой ставке..Чем нам это грозит?
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 12:30   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от МэриМэриМэри Посмотреть сообщение
Выставляя его по ставкам "без НДС"
А без НДС на каком основании?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 12:32   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
А без НДС на каком основании?
По льготе - медицинские товары, с ндс 10% тоже мед товары, облагаемые 10%
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.09.2016, 13:10   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Вы конечно должны были применить ставку 0% по экспорту. И подтвердить её. Но думаю раз Вы платили НДС, то настаивать на обратном ни кто не станет....
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:15   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

МэриМэриМэри, если бы так было можно делать, то все бы так и делали и не мучились с подтверждением/неподтверждением НДС, заполнением декларации в части экспорта и ее корректировками.
Если есть уверенность, что не будете подтверждать экспорт, то можно заплатить НДС по периоду реализации, но в декларации все равно надо показывать только на 181 день и в уточненной за период реализации.
Т.е это неправильно и некорректно.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:16   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Вы конечно должны были применить ставку 0% по экспорту. И подтвердить её. Но думаю раз Вы платили НДС, то настаивать на обратном ни кто не станет....
Я совершенно не нашла никакой информации на эту тему.. похоже мы одни во всем мире так продавали Моя задача понять, что делать дальше.. Так же продавать.. или с нулевой ставкой... Не начислят ли нам НДС 18 на наши мед товары "без ндс"?((
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:18   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
МэриМэриМэри, если бы так было можно делать, то все бы так и делали и не мучились с подтверждением/неподтверждением НДС, заполнением декларации в части экспорта и ее корректировками.
Если есть уверенность, что не будете подтверждать экспорт, то можно заплатить НДС по периоду реализации, но в декларации все равно надо показывать только на 181 день и в уточненной за период реализации.
Т.е это неправильно и некорректно.
хочется понять чем это грозит? наша некорректность..
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:37   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от МэриМэриМэри Посмотреть сообщение
Не начислят ли нам НДС 18 на наши мед товары "без ндс"?((
Если товары согласно НК РФ без НДС то и продаёте Вы его без НДС

Цитата:
Сообщение от МэриМэриМэри Посмотреть сообщение
или с нулевой ставкой...
С 0% ставкой НДС
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.09.2016, 13:43   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Вопрос: О применении нулевой ставки НДС при реализации лома черных металлов, вывозимого с территории РФ на территорию иностранного государства в таможенной процедуре экспорта.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 7 марта 2013 г. N 03-07-14/7054

В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при реализации лома черных металлов, вывозимого с территории Российской Федерации на территорию иностранного государства в таможенной процедуре экспорта, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики подтверждает позицию, изложенную в упоминаемом Письме Минфина России от 10.04.2008 N 03-07-07/42, согласно которой в отношении товаров, освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость в соответствии со ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации, нулевая ставка налога при их реализации на экспорт не применяется.
Что касается порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, то по данному вопросу следует обращаться в ФНС России.

Врио директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
07.03.2013
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:43   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Самое критичное для вас в данном случае, что у вас НЕТ права на вычет входящего налога.
Т.е начислили 10% с реализации - молодцы, а вычета нет.
Соответственно, все вычеты при проверке будут исключены, в результате недоимка НДС, пени и санкции за нарушения.

Развернуть для просмотра

Налогоплательщик обязан применять нулевую ставку НДС в случаях, предусмотренных п. 1 ст. 164 НК РФ. Отказаться от ее применения и исчислить налог при отгрузке по иной ставке налогоплательщик не вправе. Так считают контролирующие органы и суды.

Нулевая ставка применяется налогоплательщиком при условии ее документального подтверждения. Применение общепринятых ставок (10 или 18 процентов) НДС возможно только в случае, если нулевая ставка НДС не подтверждена в установленном порядке. При этом сумма НДС должна быть уплачена за счет собственных средств, т.к. налогоплательщик не может предъявить данную сумму НДС покупателям.

НК РФ не установлена ответственность за неприменение нулевой ставки. Это означает, что отказ от нулевой ставки и исчисление налога по иным ставкам (10 или 18 процентов) не влечет за собой применение штрафных санкций. Однако добровольный отказ от нулевой ставки может привести к следующим последствиям:
- налогоплательщик не сможет принять к вычету "входной" НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для использования в операциях по нулевой ставке НДС. Ведь в таком случае обязательным условием вычета является ведение раздельного учета. Его отсутствие может повлечь отказ в вычете всей суммы "входного" НДС;
- контрагент не примет к вычету предъявленный ему НДС по ставке 18 или 10 процентов в связи с тем, что счет-фактура, содержащий ненадлежащую налоговую ставку, считается оформленным с нарушениями;
- контрагент может потребовать вернуть уплаченную им сумму налога по ставке 10 или 18 процентов, расценив ее неосновательным обогащением налогоплательщика-продавца (См. постановление Президиума ВАС РФ от 09.04.2009 № 16318/08, постановление ФАС Московского округа от 24.06.2010 № КГ-А40/4848-10-П).
[свернуть]
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:44   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

то есть можем дальше продавать "без ндс", а вот с 10% нужно с нулевой ставкой

но можно ли так в документе в одном делать ? с "0%" и "без ндс"
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 13:48   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

МэриМэриМэри, вам надо внимательно прочесть статью 164 НК РФ.
Там все про ставки НДС, когда и какие нужно применять.
А также и 165 - Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.
Ставку 0% - вы обязаны подтвердить. Если не подтвердили, то показываете не подтвержденный экспорт в текущем периоде и сдаете уточненку за период реализации.
Также с июля 16г изменения прошли по праву на вычет для несырьевых экспортеров. Вычет можно сразу применить и не ждать 180дн.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 14:20   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

а как быть если мы предоставляем им премии? по этим 0%? и выставляем корректировочную счет-фактуру
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 14:21   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

а они нам оплачивают уже с учетом скидки
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 14:26   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

МэриМэриМэри, если есть корректировочные сч.ф, то и корректировочные декларации есть.
У вас на подтверждение 180 дней и показываете вы реализацию в декларации только через 180 дней.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 15:31   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
МэриМэриМэри, если есть корректировочные сч.ф, то и корректировочные декларации есть.
У вас на подтверждение 180 дней и показываете вы реализацию в декларации только через 180 дней.
я вот не понимаю что по "без ндс" ному товару, хотим не делать на них счет-фактуры, а они требуют.. но если они будут дальше "без ндс", а не нулевыми ,то будет не корректно же
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2016, 15:42   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

вообще, если мы будем экспортировать товар толькотовар "без ндс" , нужно что-то подавать или заполнять дополнительно и нужны ли нам заявления о ввозе от них?
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2016, 17:40   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием

Старый 15.09.2016, 15:40   #19
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

Цитата:
Сообщение от МэриМэриМэри Посмотреть сообщение
вообще, если мы будем экспортировать товар толькотовар "без ндс" , нужно что-то подавать или заполнять дополнительно и нужны ли нам заявления о ввозе от них?
Конечно нужно, ведь уплата НДС по экспорту и освобождение от НДС внутри страны(149 статья у вас кажись) это разные вещи. Будет от вашего покупателя такое же заявление о ввозе, там будет прописано только, что он не заплатил НДС, а освобожден (если на территории страны ввоза конечно действует это освобождение, я так думаю в Беларуси действует).
Вот выдержка из приложения 18 к договору о евразийском союзе, документы необходимые при экспорте:
Цитата:
4. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства-члена, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):
3) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное по форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором, с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее - заявление) (на бумажном носителе в оригинале или в копии по усмотрению налоговых органов государств-членов) либо перечень заявлений (на бумажном носителе или в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика).
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2016, 15:32   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Экспорт белоруссию по российским ставкам

а в книгу продаж их включать, когда они пришлют документы? или в день отгрузки?
МэриМэриМэри вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:16. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot