Предоставление документов по требованию ИФНС

[ptihka]

Вес`на, у меня ИФНС прислала требование от 20.08.2016г. аж за 2013 год, я им отписалась пояснениями, что у ИП были доходы и необлагаемые НДФЛ. Так вот позднее было другое требование с запросом подробной расшифровки и прямо в требовании написали "в случае непредставления будет проведена выездная проверка". А мне выездная не нужна, я этого ИП веду дома. Так что пришлось таки давать им подробные пояснения за 2013 год. Оправишь им отказ на основании ст. 88 НК РФ, так они затребуют по ст.93 НК РФ. Мне оно не надо...

[Entry]

Вес`на, в чистом виде только 2кв 14г или проверка за 2кв 16г, а данные со 2кв 14г?

[Вес`на]

Сообщение от Entry

в чистом виде только 2кв 14г или проверка за 2кв 16г, а данные со 2кв 14г?

нет, в чистом виде проверка деклы за 2кв.2014г. С 2016 годом не связана - никак

[Entry]

Вес`на, тяжелый случай... А на что ссылаются, какие пункты. Может что-то новенькое, что можно за сто лет просить теперь и это не в рамках камералки, а какой-нибудь налоговый контроль, который своей жизнью живет.
Если есть возможность по времени и никаких проблем с док по наличию и количеству т.е не тыс шт копировать, то проще сдать.
А если наоборот, то написать, что срок прошел на основании того-то и того-то, документы в архиве.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

А на что ссылаются, какие пункты

п.п 1 и п.п. 8 п.1 ст.31 НК. Превышение вычета НДС над начисленным. Период не мой, может в 1-ом к возмещению получался вот и перенесли вычет на второй кв

[Вес`на]

У них теперь фишечка новая,если заметили За номером требования, стоят буковки. Похоже это требование от налогового контроля, буквы № 15-18/11кн. За 2кв.16г. буквы стоят № 12345де

[Entry]

Вес`на, все эти моменты должны были выявить в течение срока камеральной проверки по-идеи. Если не успели, то уже в рамках выездной могут. А так просить с такой давностью что-то устранить, как-то странно тк декларация уже принята без каких-либо претензий. Т.е вырвали пункты из контекста получается...могут требовать и все. Надо тогда искать, какая практика, что могут и в какие сроки т.е с чем эти пункты работают, если спорить будешь и не предоставлять док. А так если все в наличии, отдать копии сч.ф и книги покупок/продаж - бывает в жизни и к возмещению же налог, а в др периоде зато уплатили.

[Вес`на]

Они не просят документы. Они просят пояснить причины неверного заполнения декларации, либо предоставить уточненку. Пишут, что р.3, стр.200 гр.3<=р.3ст.010 гр.5. Вобщем хочется их послать. Вначале рекомендуют переносить вычеты, чтобы не возмещаться. Потом пишут почему у вас вычеты больше начисления

[Entry]

Вес`на, а вычеты теперь неверное заполнение? Неверное - это когда ошибка в контрольных соотношениях форматно-логического контроля т.е внутренние формулы не соблюдены, если в одной строке заполнил и должен расшифровать в др итд итп. Тогда надо так и пояснить - ООО Ромашка сообщает, что Декларация НДС за 2кв 14г заполнена верно, форматно-логический контроль пройден, камеральная проверка ИФНС №123 по сроку проведена и завершена без выявления несоответствий. В данном периоде налоговые вычеты превысили НДС начисленный в связи с тем, что были приобретены активы, которые были реализованы в последующих периодах и следовательно НДС с реализации был уплачен в бюджет в полном объеме (или зачтен НДС с авансов, уплаченный ранее в бюджет итд итп). По этой причине указанное соотношение р.3, стр.200 гр.3<= р.3 ст.010 гр.5 не выполняется и не является ошибочным. Основания для переноса вычетов НДС во 2кв 14г на более поздние периоды отсутствуют.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Вес`на, а вычеты теперь неверное заполнение?

видимо да По их разумению вычеты должны быть меньше или равны начислению

[MARIN)]

Сообщение от Вес`на

Кто-нибудь направлял отказ?

я по одной фирме писала пояснение, не совсем отказ, но в конце пояснения приписала ссылку на закон

вот так

На ваше Требование № 14139 от 09.08.2016г. поясняю:

1. При переходе с 01.01.14г. С УСН на общий режим налогообложения, все доходы от реализации включены в налоговую базу и отражены в Книге учета доходов и расходов за 2013г.;
2. Дебиторская задолженность от реализации на 01.01.14г в ООО «...» составляет — 0 руб. 00 коп. Сумма — 5921 тыс. руб., указанная в Требовании необоснованна, в Балансе организации на 31.12.2013г не существует таких показателей.
3. В налоговом законодательстве установлен предельный срок проведения камеральной налоговой проверки, который равен трем месяцам (п. 2 ст. 88 НК РФ). Возможность его продления (приостановления) Налоговым кодексом*РФ не предусмотрена ни при каких обстоятельствах.
Уточненной декларации по УСН за 2013г. ООО «...» за прошедшие три месяца в ИФНС №12 по Саратовской области не представлял.

[свернуть]

[Вес`на]

Спасибо MARIN). Если честно достали уже подобные требования. Такое ощущение что на камералку теперь отводится 3 года, а не 3 месяца

[MARIN)]

Сообщение от Вес`на

достали уже подобные требования

еще как, а меня еще замучили расхождениями р/счета и деклараций по НДС. Вот дословно

В ходе проведения анализа выписок банка по расчетным счетам установлено отклонение по налоговой базе отраженной в декларации по НДС и выручке поступившей на р/счета (без учета займов субсидий и взносов учредителей) за второй квартал в сумме.....
и тут же - необходимо указать возможные причины: поступление займов, погашение дебиторской задолж. и прочие поступления.
Просим предоставить ОСВ 51,19,68,60,76,62,90,91 и др.

Вот и поясняй с займами или без.
А вообще я уже писала, что видела у инспектора, что банк им предоставляет выписки полностью. Им просто лень считать самим, а легче требование выставить.
я раньше на такие требования расписывала откуда и за что, а в этот раз чот злая на них была и расписала так

Развернуть для просмотра

При формировании декларации по НДС за 2 кв-.2016г организация руководствовалась Ст.167 гл.21 НК РФ. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
За отчетный период поступивших авансов за предстоящие поставки на р/с организации не было, поэтому расчет НДС формировался исключительно на основании с-фактур, выданных в день отгрузки, которые отражены в Разделе 9 декларации (сведения из книги продаж).
Заявленное в Требовании №14313 отклонение по налоговой базе, отраженной в декларации по НДС и выручке поступившей на р/с в сумме 3453036,61 руб. на основании выписок банка необоснованно, т.*к. банки передают сведения о движении денежных средств по р/счету по запросу ИФНС в развернутом виде (с расшифровками в назначении платежа и суммами НДС).
Прилагаем ОСВ по 51 счету.
ОСВ по счетам 62, 68.2, 90, 91 были представлены в ИФНС ранее по Требованию №13989 от 08.08.16г., в связи с выявленным расхождением по НДС за 2 кв-л 2016г.
ОСВ о счетам 19 и 60 к заявленному отклонению по выручке отношения не имеют, поэтому представлять их в качестве доказательства смысла не видим.

[свернуть]

[Entry]

MARIN), ответ супер!!!!

[Вес`на]

Чума просто... Понабрали в налоговую хрен знает кого, отличить общий режим от упрощенки не могут. Как вообще можно сравнивать деклу по НДС с кассовой выручкой по р/счету?

[MARIN)]

Сообщение от Entry

ответ супер

да надоело лояльничать, я в последнее время стала жестче отвечать, они печатают эти требования по шаблону, а ты сиди и думай, как ответить.
Вот по земле прислали Требование, просто написали, что в ходе камеральной проверки выявлены расхождения, ни суммы, ни строк деклы не указаны, а требуют внести изменения и сдать уточненку либо дать пояснения.
Короче написала так:

Развернуть для просмотра

На Ваше Требование № 10927 от 12.05.2016г сообщаю -
о невозможности представить пояснения или в течении 5 рабочих дней внести исправления в Налоговую декларацию по земельному налогу за 2015г, так как в Требовании №10927 от 12.05.16г не указаны конкретные противоречия и сведения, имеющиеся у налогового органа.

[свернуть]

мне почему-то больше по этому налогу ничего не выставили, а я ждала либо звонка, либо другого требования с цифрами

[MARIN)]

Сообщение от Вес`на

Как вообще можно сравнивать деклу по НДС с кассовой выручкой по р/счету?

вот именно

Сообщение от Вес`на

Понабрали в налоговую хрен знает кого,

я же говорю, штампуют по шаблону, они иногда в требованиях название фирмы путают

[Entry]

MARIN), этот ответ еще лучше!!!!!!!!!

[MARIN)]

Entry, конечно я бы могла позвонить инспектору, чтобы уточнить какие расхождения мне надо расписать, но не стала, пусть думаю учатся грамотно составлять Требования, мне они почти ежедневно присылали, вот и отвечала так же, пока затишье, скоро начнутся новые

[Entry]

MARIN), может ты их перевоспитаешь !!!