Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Доброе утро!
Очень прошу, подскажите, пожалуйста, какие я должна сделать проводки при невозможности удержать НДФЛ с уволившегося работника. Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р; Д68,01 К 51 - 873р. а остальное невозможно удержать. Справку с признаком 2 я отошлю, а вот как закрыть 68,01 по бух. учету? Заранее благодарна |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
уже удержано
судя по этой проводке у вас не неудержано, а неперечислено
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Спасибо за Ваш ответ! Скажите, пожалуйста, какие проводки тогда должны быть?
Мое мнение, что Дт70 Кт 68,01 - налог исчислен, а удерживается он в момент перечисления. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
- Выписывайте платёжку и перечисляйте по банку в налоговую Итого по всем сотрудникам недоперечисленную сумму - кредитовый остаток по сч 68.01. - Иначе у вас в декларации 6-НДФЛ - будет диагностирован недоперечисленный остаток НДФЛ, при удержанном НДФЛ. Конкретно по банку должна быть проводка: Деб 68.01, Кред 51, сумма недоперечисленного итога (кредитового остатка) по НДФЛ.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Добавлю.
Или у вас кредитовый остаток по сч70 для этого сотрудника? - То есть - сотрудник уволен, а ему ЗП не перечислили (не выдали). Тогда нужно известить уволенного сотрудника о недополученной сумме ЗП и выдать расходным ордером сумму: Деб 70, Кред 50, сумма невыплаченной ЗП, ибо действительно, невыплаченная ЗП становится препятствием для НДФЛ удержан и препятствием для формирования НДФЛ перечислен.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.02.2011
Сообщений: 55
Спасибо: 3
|
![]()
Добрый день, Весна, у меня вопрос: В 2017 году в декабре ИП на УСН 15%. приобрел вагон-бытовку у физического лица, но забыл удержать НДФЛ и в договоре не указал. Бухгалтер обнаружила ошибку только сейчас. Что делать? Позвонить физическому лицу чтобы вернул 13% и заплатить в бюджет, а потом сдать уточненки в ИФНС? А если он не вернет? Самим оплатить?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
здравствуйте
![]() ничего. При покупке имущества у физлица ИП не являлся налоговым агентом по НДФЛ. Удерживать НДФЛ и отчитываться по этому физлицу обязанности у ИП нет
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|