6-НДФЛ

[Копейка]

Сообщение от Вес`на

а если прикопаться очень надо будет, то выписку из банка запросят.

а если не со счета, а из кассы выплата?

[Вес`на]

Если из выручки, то только выездная. Да и в любом случае выездная. Сейчас у них только недоплаты/переплаты по КРСБ

[Вес`на]

Кстати я про этот способ выплаты зарплаты все время забываю, несколько лет уже с наликом не работаю

[NoCHka31]

В сто пятидесятый раз уже наверное задаю всеми заезженный вопрос, но все же, собралась сдавать, и чет совсем запуталась, ну в 6 ндфл с декабрьской зарплатой выплаченной в январе понятно, в 1 разделе отражается во втором только за 1 кв 17. А что с 2 ндфл, в 5 разделе эта сумма проходит как не удержанная?

[Вес`на]

Сообщение от NoCHka31

А что с 2 ндфл, в 5 разделе эта сумма проходит как не удержанная?

2-НДФЛ заполняется все как положено, начислено=удержано=уплачено. Если все закрыто до подачи отчета 2-НДФЛ

[NoCHka31]

Спасибо за ответ)

[Малюска]

Сообщение от Вес`на

2-НДФЛ заполняется все как положено, начислено=удержано=уплачено. Если все закрыто до подачи отчета 2-НДФЛ

Ой, блин, если я заплатила декабрьский НДФЛ 10 января 2017, а отчет сдаю в марте, то у меня должно быть начислено=удержано=уплачено?
А я то думала, сдаем по состоянию на 31.12.2016 г.

[Arhimed.]

Малюска, 2-НДФЛ делаем по сложившимся традициям
с ним и раньше дотошные бухи вопросы задавали про эти строки
ответы всегда просто поражали: они ведь всё время на самом деле все так выглядели...
из серии: а оно вам надо? поставьте одинаково и хрен з ним - лишь бы всё успели выплатить и уплатить до 01.04 след года - последней даты сдачи отчёта

там ведь даже в ихнем Налогоплательщике строка =перечислено= жёстко равна =перечислено=
а разве теоретически не может быть ситуации, когда я, сволочь такая, удержал, но не уплатил?

[Малюска]

Arhimed., ну дык я не поняла, мне что, отправить корректировку с начислено=удержано=уплачено? Ведь на дату 31.12.2016 у меня НДФЛ за декабрь не был ни удержан ни уплачен!

[Вес`на]

Сообщение от Малюска

Ведь на дату 31.12.2016 у меня НДФЛ за декабрь не был ни удержан ни уплачен!

он должен быть уплачен на дату подачи отчета. Сдавай корректировку

[Малюска]

Сообщение от Arhimed.

Малюска, 2-НДФЛ делаем по сложившимся традициям

Ага, уже поняла, пошла корректировки сдавать....

[Джесс]

Заработную плату за декабрь 2016 выплатили в январе 2017.

Правильно ли я понимаю, что в 6-НДФЛ в строке 080 я ничего не указываю, так как отчет сдается в понедельник 27 марта, а по состоянию на сдачу отчета НДФЛ был удержан и оплачен.

Правильно ли я понимаю, что в отчете 2-НДФЛ в графе НДФЛ перечисленный я указываю сумму фактически перечисленного налога за период 2016 год и он будет не совпадать с начисленным и удержанным НДФЛ, так как зарплата была выплачена в январе.

[Elene_L]

Сообщение от Джесс

Правильно ли я понимаю, что в 6-НДФЛ в строке 080 я ничего не указываю, так как отчет сдается в понедельник 27 марта, а по состоянию на сдачу отчета НДФЛ был удержан и оплачен.

В форме 6-НДФЛ строка 080 не предназначена для отражения налога, переходящего из одного отчетного квартала в другой. Такое разъяснение дает ФНС РФ в своем письме от 16.05.2016 № БС-4-11/8609. Например: зарплата начислена в сентябре, а налог с нее удержан только в октябре. В Расчете 6-НДФЛ ее нужно отразить в строке 020, а исчисленный с нее НДФЛ в строке 040, но поскольку фактически налог удержан уже в следующем квартале, в строку 070 его сумма не попадает. Между строками 040 и 070 возникает разница, что в данном случае правильно, но по строке 080 ее отражать не надо.
Строка 080 в 6-НДФЛ нужна только для отражения НДФЛ, который не удалось удержать с доходов физлица, выплаченных ему в натуральной форме или в виде материальной выгоды, если доходы в денежной форме, из которых можно было бы удержать этот налог, ему не выплачивались (письмо ФНС РФ от 19.07.2016 № БС-4-11/12975).

Сообщение от Джесс

Правильно ли я понимаю, что в отчете 2-НДФЛ в графе НДФЛ перечисленный я указываю сумму фактически перечисленного налога за период 2016 год и он будет не совпадать с начисленным и удержанным НДФЛ, так как зарплата была выплачена в январе.

В форме 2-НДФЛ сумма налога "начислено" равна "Удержано" равна "уплачено", если налог удержан и перечислен к моменту сдачи отчетности за 2016 год, а не по состоянию на дату 31.12.2016г.
Если зарплата за декабрь выдана в январе 2017 г. и соответственно в январе перечислен налог, сумма удержанного налога в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год не будет совпадать.

[Fruktik]

Здравствуйте! Сейчас прочитала, что новый расчет по взносам налоговики будут сравнивать с 6-НДФЛ. Их будет интересовать показатель - сумма всех выплат в пользу физлиц.
У нас ситуация - мы арендуем имущество у физ.лица и соответственно платим НДФЛ и не платим взносы. Получается, что в расчете 6-НДФЛ в строке 020 раздела 1 (сумма дохода) я покажу все выплаты сотрудникам и физ.лицу, у которого арендуем помещение. А в новом расчете мне указать только доходы сотрудников, с которых уплачиваем все взносы?

[Вес`на]

Сообщение от Fruktik

Сейчас прочитала, что новый расчет по взносам налоговики будут сравнивать с 6-НДФЛ.

на эту тему уже все высказали свои ха-ха и хи-хи. Есть много выплат, необлагаемых взносами и чего с чем они сверять собрались непонятно. Вобщем замучаемся пояснения о расхождениях писать

[SenioritaBonita]

Fruktik, я думаю одно под другое подгонять точно не нужно, делайте отчет по взносам как и раньше, ну только в налоговую, в новом расчете по страховым будет графа - суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. (как и в канувшем в лету РСВ-1 "Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ..." и 4-ФСС) Возможно аренду туда надо включить, если раньше включали. Не знаю как это можно сопоставить, ведь есть куча выплат, которые облагаются НДФЛ, но не облагаются страховыми - компенсации например... А также есть вычеты по НДФЛ, но при этом страховыми эта сумма будет сотру обложена. Может пугают?

[Fruktik]

Понятно. Арендовать мы начали в этом году, после смены адреса. Поэтому столкнулась с этим впервые. Да, наверное, будут требовать пояснения.

[Тигруша]

Письмо ФНС России от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@
Контрольные соотношения показателей формы расчета по страховым взносам, расчет по страховым взносам
Между отчетами 6 ндфл и расчет по страховым взносам:
ст. 020 р. 1 6НДФЛ - ст. 025 р.1 6НДФЛ >= ст. 030 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ
Сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды >= суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц

[Тигруша]

Для тех, кто выплачивает зарплату в последний день месяца.
Если интересно.
Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@

31 марта начислили, выплатили зарплату и перечислили НДФЛ в бюджет.

эти начисления указываем только в разделе 1 первого квартала, а в раздел 2 попадет уже во второй квартал.
т.к. срок перечисления 03.04.17, а в раздел 2 попадает по последней дате.

[КЕЕ]

Сообщение от Fruktik

Здравствуйте! Сейчас прочитала, что новый расчет по взносам налоговики будут сравнивать с 6-НДФЛ. Их будет интересовать показатель - сумма всех выплат в пользу физлиц.
У нас ситуация - мы арендуем имущество у физ.лица и соответственно платим НДФЛ и не платим взносы. Получается, что в расчете 6-НДФЛ в строке 020 раздела 1 (сумма дохода) я покажу все выплаты сотрудникам и физ.лицу, у которого арендуем помещение. А в новом расчете мне указать только доходы сотрудников, с которых уплачиваем все взносы?

Подраздел 1.1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование" и Подраздел 1.2 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование"

по строке 040 - суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в соответствии со ст. 422 НК РФ, а также суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства в соответствии с п. 8 ст. 421 НК РФ, или суммы расходов, которые не могут быть подтверждены документально и принимаемые к вычету в размерах, установленных п. 9 ст. 421 НК РФ, нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода;

В Приложении № 2 к разделу 1 Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

по строке 030 - суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии со ст. 422 НК РФ...

Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

с расходами физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера;