Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 08.08.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 315
Спасибо: 5
|
![]()
Уважаемые бухгалтера!
Из налоговой пришло письмо: " В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации Старший государственный налоговый инспектор, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 18 по Санкт-Петербургу Просьба представить пояснения в связи с проводимой аудиторской проверкой по вопросу расхождения строки 2_270_3 - расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком по налоговой Декларация по налогу на имущество организаций 2016 год и строки 1150_4 Формы № 2 «Отчет о финансовых результатах» за соответствующий период." Стала разбираться и выяснилось, что в 2014 году,как Ос были приняты планшет 39000,00 и смартфон 19000, нов эксплуатацию введено не было. То есть уже три года висит на 08 счету! Соответственно амортизация не начислялась, и в декларации на имущество не фигурировало! А вот в балансе по строке Основные средства, висит! За 2016 год декларации остаточная стоимость 0, а Балансе 58 в строке Основные средства! Как исправить,и главное сформулировать в налоговую? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 08.08.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 315
Спасибо: 5
|
![]()
Пока мысль у меня одна. Исправить ОС на МПЗ датой 31.12.2016. Сдать корректирующий баланс за 2016 год( Где измениться только строки ОС(-58), запасы(+58) ) Списание МПЗ сделаю в декларации по налогу на прибыль в 3 квартале 2017 года.
В налоговую напишу: В связи с обнаружением ошибки 2016 года, неправильно оприходование МПЗ внесены изменения в бухгалтерскую отчетность за 2016 год. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения т.е сейчас, а не в 16г. ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности".
Напишите, что МПЗ ошибочно отражены на счете 08 вместо счета 10. Отвечают требованиям МПЗ по УП предприятия и приведите критерии и ссылки на ПБУ и НК РФ РФ. Т.е почему это МПЗ. Дальше напишите, что ошибка исправлена периодом обнаружения 3кв 17г и активы отражены в составе МПЗ, а не в составе ОС. Недоплаты в бюджет по налогам нет. Сделайте сторно и оприходование на 10й счет или с 08 перенесите на 10 и спишите в затраты. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Джоя (28.09.2017) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|