Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Агент для нас покупает товары заграницей (импорт). Мы перечислили предоплату Дт 76 Кт 51. Товары еще не пришли к нам, агент уже прислал отчеты агента. В одном из отчетов указана покупка валюты на стоимость товара и комиссия банка при покупке валюты. Комиссия банка проводка Дт 91.2 Кт 76 (агент), документ поступление услуг. Правильно? Как отразить сумму, на которую куплена валюта (проводки, документ в 1С 8.3)? Как потом эту сумму отнести на товары? (каким документом в 1С 8.3) Заранее всем благодарна. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте!
Зачем отражать сумму, на которую куплена валюта и относить ее на стоимость товара? Посредник купил валюту по вашему поручению, расплатился с поставщиком и курсовые разницы и комиссию перевыставил вам т.к это не его расходы, а ваши. Для вас это расход Д 91 или Д 15, Д 44, как в УП утвердили. На будущее можете сами покупать валюту и ему перечислять и не будет таких сложностей. По валютному законодательству это разрешено при агентском договоре между резидентами, когда это ВЭД. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Тогда пример:
Д 76.01 К 51 550000р Перечислены средства для исполнения поручения комиссионеру. Д 76.02 Комиссонер в валюте К 76.01 Комиссионер в руб 10 000$ 540000р 54р/1$ Можно через 57 счет Дельта 10 000р Д 41 К 76.02 или Д 91.02 К 76.02 (как у вас по УП) И 76 у вас будет переоцениваться, пока не закроется оплатой Поставщику. Получен отчет о покупке валюты от комиссионера. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Маруся-я (11.10.2017) |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Имеется в виду переоценка на конец месяца.
Если останется сальдо Д 76 в валюте т.е еще не будет оплаты поставщику, то будет переоценка этого сальдо. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Маруся-я (11.10.2017) |
![]() |
#7 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]()
И по поводу курсовых разниц: в отчете агента агент выделил курсовые разницы (получился расход). Правильно я понимаю, что они не будут уменьшать налогооблагаемую базу, так как мы на УСН и курсовых разниц нет в перечне расходов?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Ст. 347.17 п. 5:
5. Переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации, в целях настоящей главы не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Маруся-я (25.10.2017) |
![]() |
#10 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
И еще вопрос: Курсовые разницы агента (когда он купил валюту и перечислил деньги поставщику) мы тоже не можем учитывать? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]()
А вот эти курсовые разницы нельзя поставить в расходы как затраты, связанные с приобретением товара? Или это тоже самое, что и наши курсовые разницы?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.11.2010
Сообщений: 77
Спасибо: 0
|
![]()
Тогда я как-то неправильно провожу документы. Посмотрите пожалуйста.
Аванс агенту: Д 76.05 К 51 (банковская выписка) Агент купил валюту и перечислил деньги поставщику: Д 76.25 (в евро) К 76.05 (рубли по курсу ЦБ) (или здесь должен фигурировать поставщик? у меня везде агент) (операция вручную) Учет банковской комиссии и курсовых разниц Д 91.02 К 76.05 (документ поступление услуг) |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Подскажите, не могу сообразить как разносить. Телефонная связь: платим ООО "В" по счету, документы - акт и сч\ф от ООО "Ц" - в акте написано: ООО "Ц", в лице агента ООО "В". Как проводить такую оплату и поступление услуг в 1С?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Lisa-Mari, посмотрите ваш договор, там все написано, почему так.
У вас агентский договор на закупку. В документе 1С договор агентский заведите и тогда появится поля нужные в Поступлении, где и агента и исполнителя отразите. Будет СФ составлен от... или что в этом роде поле называться. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Lisa-Mari, это обычные проводки, разница только в СФ и его оформлении и тому, как он в книге покупок будет. Т.е там будет информация, кто продавец и кто агент.
Т.е ваш затратный счет Д 26 К 60, Д 19 К 60, Д 68 К 19. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
А документ приходовать в 1С - "поступление товаров и услуг"? Закладка "Услуги"?
Меня больше интересует, в книге доходов и расходов должен быть отражен кто - кому мы платим или кто указан в акте и счет-фактуре в качестве продавца? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|