выручка в декларации ндс и прибыли не сходятся!

[Pronava]

был возврат поставщику. я сделала возврат
Д 76.02 К 10.05
Д 76.02 К 68.02
в итоге эта сумма встала в выручку по ндс, а в выручку по прибыли не встала??? что мне делать?((((

[Dolly]

Сообщение от Pronava

был возврат поставщику. я сделала возврат
Д 76.02 К 10.05
Д 76.02 К 68.02
в итоге эта сумма встала в выручку по ндс, а в выручку по прибыли не встала??? что мне делать?((((

Ну так наверное через 91 счет надо было прогонять...А Вы делали накладную на реализацию, счет-фактуру? Или просто проводки и все?

[Pronava]

сделала документ-возврат товара, 1с автоматически такие проводки делает, я сейчас посмотрела после закрытия месяца эта сумма висит на 76. неправильно это как то. наверно надо через 60? следующую покупку мы оплатили на меньшую сумму(разницу)

[Вес`на]

Сообщение от Pronava

сделала документ-возврат товара

обратную реализацию делайте и будет вам счастье

[Entry]

Pronava, если 10 счет не списывался, то по НДС база есть т.к возврат, как обратная реализация идет в этой части. Тут смысл в том, что входящий НДС вы приняли и сейчас не трогаете уже, а так на него не имеете право из-за возврата, то начисляете свой НДС и в результате вычет сводите на нет.
А по прибыли и расхода не было и дохода соответственно никакого нет и быть не может.

[Entry]

76.02 это возврат по претензии - это правильно, делаете корректировку с 60м и зарываете расчеты.

[Pronava]

я тоже думаю что 76 счет правильный. это же не выручка вообщем то. а может суммы не сходится. и опять же как закроется 76. или вручную исправить на 62 счет.может на самом деле сделать продажу да и все тут.

[MarinaAnna]

Купили материал у поставщика Дт 10 Кт 60
а вернули материал поставщику у вас Дт 76 Кт 10, конечно, 76 счет не закроется, он так и будет висеть.
Сделать обратную реализацию через 62 счет, а потом сделать взаимозачет долга, т.е. получится что вы поставщику должны были 100 руб, этот поставщик купив у вас обратно товар, теперь вам должен 100 руб, делаете зачет Дт 60 Кт 62 на 100 руб.

[Pronava]

мой вопрос?-должна ли эта сумма отразится в выручке в декларации по прибыли?

[Вес`на]

Сообщение от Pronava

был возврат поставщику. я сделала возврат
Д 76.02 К 10.05
Д 76.02 К 68.02
в итоге эта сумма встала в выручку по ндс, а в выручку по прибыли не встала???

как же она встанет с 76 счета?

Сообщение от Pronava

-должна ли эта сумма отразится в выручке в декларации по прибыли?

Налог на прибыль. Если возвращается некачественный товар, доходов и расходов по этой операции не возникает.
А вот возврат качественного товара рассматривается как его продажа бывшему поставщику (Письмо Минфина от 18.02.2013 N 03-03-06/1/4213). И тогда на дату возврата товара покупатель:
• признает выручку в размере стоимости возвращенного товара (без НДС);
• признает в расходах покупную стоимость возвращенного товара (без НДС).
НДС. Если брак был обнаружен при приемке товара (т.е. товар не был принят к учету), НДС, относящийся к стоимости возвращаемого товара, к вычету не принимается (п. 1 ст. 172 НК РФ). Если брак был обнаружен после приемки товара (т.е. товар был принят к учету) (Письмо Минфина от 31.07.2012 N 03-07-09/100):
• НДС, относящийся к стоимости возвращаемого товара, который был принят к вычету, не восстанавливается;
• при возврате товара покупатель начисляет НДС на стоимость товара и выставляет поставщику счет-фактуру (Письмо Минфина от 09.02.2015 N 03-07-11/5176).
Если же возвращается качественный товар, на дату возврата товара покупатель начисляет НДС на стоимость возвращенного товара и выставляет поставщику счет-фактуру. Входной налог, относящийся к стоимости возвращенного товара и принятый к вычету, восстанавливать не надо.

[MarinaAnna]

Сообщение от Pronava

мой вопрос?-должна ли эта сумма отразится в выручке в декларации по прибыли?

Если вы сделаете обратную реализацию с проводками Дт 62 Кт 90.01, тогда встанет в выручку, а 76 счет не дает выручку.

[Entry]

Нет выручки и нет налога на прибыль. Есть база по НДС и НДС исчисленный.
Если будут вопросы у ИФНС, то все аргументы выше приведены т.е сослаться на пункты и на письма.

[Pronava]

написала объяснительную в ИФНС.все таки изначально я верно сделала. выручка не должна сходится в ндс и прибыли, т к возврат не является выручкой. отправила счет-фактуру и все.