Займы ООО и возвраты физ лицу

[Алла 79]

Добрый день, подскажите пожалуйста, если ООО"Березка" берет займ у другого ООО "Калинка", а потом ООО "Березка" отдает физ лицу. Как это все провести ? И какие налогообложения всем грозят ? Спасибо.

[Среда]

Сообщение от Алла 79

а потом ООО "Березка" отдает физ лицу.

с какой такой радости?

[Алла 79]

Сообщение от Среда

с какой такой радости?

по договору цессии

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

по договору цессии

между какими сторонами цессии? Вразумительно описать ситуацию можете?

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

между какими сторонами цессии? Вразумительно описать ситуацию можете?

ООО "Березка" берет займ у ООО "Калинка".
потом ООО "Березка" отдает не ООО "Калинка", а физ. лицу.
Договор цессии у ООО "Калинка" и физ лицом.
Вроде так)

[Вес`на]

Яснее не стало

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

Яснее не стало

))))
попробую написать с цифрами)
ООО "Березка" взял займ у ООО "Калинка" -100 тыс
т.к. у ООО "Калинка" с физ лицом договор цессии на 100 тыс, то ООО"Березка" отдает займ физ лицу а не ООО"Калинка".
Я сама уже голову сломала)))

[Вес`на]

Т.е. Калинка свое право требования у Березки передала физлицу. Поэтому Березка возвращает займ не Калинке, а этому физику. Так?

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

Т.е. Калинка свое право требования у Березки передала физлицу. Поэтому Березка возвращает займ не Калинке, а этому физику. Так?

даааа) все верно.

[Вес`на]

Займ между К и Б какой был? Беспроцентный? Вообще нюансов много в договорах цессии. Вам нужно договоры смотреть и займа и цессии

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

Займ между К и Б какой был? Беспроцентный? Вообще нюансов много в договорах цессии. Вам нужно договоры смотреть и займа и цессии

да, беспроцентный

[Алла 79]

Сообщение от Алла 79

да, беспроцентный

Я почитала что беспроцентный может быть признан ничтожным, поэтому нужно сделать чуть с выгодой.

[Алла 79]

ООО "Березка" берет займ у ООО "Калинка" (по налогообложению, никто ничего не платит т.к. займ беспроцентныйю.) ООО Калинка перечисляет свой займ на р/сч Березке (проводки Дт 51-Кт 66). Потом Калинка переуступает свой возврат займа физ. лицу (такое вообще возможно? и правильно?) и ООО Березка перечисляет деньги физ лицу а не Калинке. Дт 66- Кт 51. Вот по налогам не пойму, кто-то из всех этих операций платит налоги???? Подскажите пожалуйста.

[бух1017]

Добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес):
Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается
После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка:
Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо
Частичное погашение займа в пользу Физ.лица:
Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается
Отражение процентов по займу в составе расходов:
Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов
Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу
При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67
Успехов!

[бух1017]

добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес):
Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается
После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка:
Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо
Частичное погашение займа в пользу Физ.лица:
Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается
Отражение процентов по займу в составе расходов:
Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов
Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу
При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67

[бух1017]

извините, второй ответ от бух1017 отправлен случайно

[Вес`на]

Сообщение от бух1017

Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо
Частичное погашение займа в пользу Физ.лица:
Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается
Отражение процентов по займу в составе расходов:
Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов
Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу

как-то я не поняла откуда % взялись? По договору цессии передается не только сумма, но и условия договора. Если займ был беспроцентный, то таковым он и остался при переходе права требования. Поправьте меня, если я не права

[бух1017]

да, не увидела, что займ беспроцентный.
Тогда проводки по отражению процентов в расходах - не будет.
По тому основанию, что займ беспроцентный - договор не становится ничтожным. В гражданском обороте такие сделки имеют место быть.

[Алла 79]

Сообщение от бух1017

да, не увидела, что займ беспроцентный.
Тогда проводки по отражению процентов в расходах - не будет.
По тому основанию, что займ беспроцентный - договор не становится ничтожным. В гражданском обороте такие сделки имеют место быть.

Спасибо огромное. по всем ООО понятно - под налогообложение ни кто не попадает.
А физ лицо с полученных денег должно уплатить налог?

[бух1017]

Материальная выгода могла бы быть у физ лица в случае, если бы он взял кредит (займ) и пользовался деньгами без уплаты процентов.
В вашем случае займом пользуется не физ. лицо а ООО Березка.
Поэтому у физ лица - не образуется материальной выгоды, а вы (ООО Березка) не являетесь налоговым агентом для удержания НДФЛ