Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?

[Simonka2704]

Добрый день! ООО УСН Доходы, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2699), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.57.10)
Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты.
Теперь НДФЛ признается полученным на дату выплаты такой премии, вне зависимости от даты издания приказа и т.п. (Письмо ФНС России от 10.10.2017 N ГД-4-11/20374@)
Исходя из этого письма: "С учетом указанных положений статьи 223 Кодекса, а также принимая во внимание позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в Определении от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718, датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)."
Это касается только ежемесячных премий? Или всех премий по итогам месяца? Потому что далее в этом письме:
"Вместе с тем работникам организации в соответствии с трудовым договором выплачиваются премии по итогам работы за квартал (год), а также за достигнутые производственные результаты (единовременные)."
Здесь говорится про квартальные, годовые и разовые.
Если у нас премия не назначается только в некоторые месяцы (в основном зимние в связи с сезонностью), формулировка к примеру:за август за большой объем выполненных работ 100% от оклада. Эту премию стоит отнести к тем, у которых датой признается фактическая дата выплаты? Премия предусмотрена положением о премировании.
То есть получается в 6 НДФЛ они будут отдельной строкой. Выплачиваются они у нас вместе с зарплатой, но НДФЛ теперь нужно будет перечислять разными платежными поручениями? И вообще начислять ее вместе с з/п последним числом месяца или отдельным начислением? И нужны ли корректировки по предыдущим 6ндфл?:russian_roulett e:

[Вес`на]

Сообщение от Simonka2704

за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты.

все верно программа делает. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ премии с кодом 2002 отражаются по дате выплаты

[Simonka2704]

Сообщение от Вес`на

все верно программа делает. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ премии с кодом 2002 отражаются по дате выплаты

Добрый день! В 6НДФЛ за три квартала данные премии были отражены вместе с з/п. Как вы считаете, нужны корректировки? И получается НДФЛ лучше платить отдельным платежным поручением?

[Вес`на]

Сообщение от Simonka2704

Выплачиваются они у нас вместе с зарплатой, но НДФЛ теперь нужно будет перечислять разными платежными поручениями?

тут интересная история получается. Если зарплата за январь выплачивается в феврале, то период в платежке по НДФЛ будет МС.01., а вот если премия выплачивается в феврале, то период для НДФЛ в платежке для неё будет МС.02. Следовательно и начислять, и применять к ней вычеты нужно отдельно от январской зарплаты, в феврале

[Simonka2704]

Сообщение от Вес`на

тут интересная история получается. Если зарплата за январь выплачивается в феврале, то период в платежке по НДФЛ будет МС.01., а вот если премия выплачивается в феврале, то период для НДФЛ в платежке для неё будет МС.02. Следовательно и начислять, и применять к ней вычеты нужно отдельно от январской зарплаты, в феврале

Поскольку программа стала так отображать только после обновления последнего, а в письме приведен пример:
"Работнику на основании приказа от 15.07.2017 выплачена 21.07.2017 ежемесячная премия по итогам работы за июнь 2017 года. Данная операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года отражается:
по строке 100 указывается 30.06.2017;
по строке 110 - 21.07.2017;
по строке 120 - 24.07.2017 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса);
по строкам 130, 140 - соответствующие суммовые показатели."
то наверно премии за 2017 год можно оставить как было раньше, вместе с з/п, то наверно можно оставить 2017 год так, а с 2018 получается начисление премии вообще делать отдельно от з/п :обморок:

[Вес`на]

Сообщение от Simonka2704

"Работнику на основании приказа от 15.07.2017 выплачена 21.07.2017 ежемесячная премия по итогам работы за июнь 2017 года. Данная операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года отражается:
по строке 100 указывается 30.06.2017;

бред бредяцкий. Бухгалтер никак не может начислить премию 30.06, если приказ издан 15.07. Я бы заполнила отчет так: стр.100 21.07 стр.110 21.07 стр.120 24.07

[Simonka2704]

Сообщение от Вес`на

бред бредяцкий. Бухгалтер никак не может начислить премию 30.06, если приказ издан 15.07. Я бы заполнила отчет так: стр.100 21.07 стр.110 21.07 стр.120 24.07

У нас дело в том, что приказы идут последним числом месяца и начисляются вместе с з/п и выплачиваются вместе, поэтому мне было оч удобно отражать вместе в 6 ндфл, а теперь путаница будет, если начислять отдельно - 1С будет считать НДФЛ как с з/п, а на последнее число опять

[Вес`на]

Сообщение от Simonka2704

У нас дело в том, что приказы идут последним числом месяца и начисляются вместе с з/п и выплачиваются вместе, поэтому мне было оч удобно отражать вместе в 6 ндфл

отражать вместе неверно. Нужно разбивать. В 2-НДФЛ будут же два кода дохода. По зарплате 2000 и по премии 2002

Дата получения ежемесячной премии

Для целей обложения НДФЛ производственную премию по итогам работы за месяц ФНС России квалифицирует как оплату труда и считает датой фактического получения такого дохода последний день месяца, за который начислена премия, независимо от того, выпадает ли эта дата на выходной или праздничный день (п. 2 ст. 223 НК РФ, Письмо ФНС России от 16.05.2016 N БС-3-11/2169@).
Удерживают НДФЛ с суммы ежемесячной производственной премии при ее фактической выплате, а перечисляют налог в бюджет не позднее следующего дня (п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

Пример 1. Ежемесячная премия работающему сотруднику
Производственная премия за август 2017 года выплачена сотруднику (налоговому резиденту РФ) 08.09.2017 в сумме 10 000 рублей. Эта операция будет отражена в разделе 2 формы 6-НДФЛ за девять месяцев так:
- по строке 100 - 31.08.2017;
- по строке 110 - 08.09.2017;
- по строке 120 - 11.09.2017 (срок уплаты НДФЛ переносится с выходного дня 9 сентября на рабочий день 11 сентября (п. 7 ст. 6.1 НК РФ));
- по строке 130 - 10 000;
- по строке 140 - 1 300.