«Сложные вопросы учета ОС, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС"

[ИПКС]

Институт повышения квалификации специалистов
Телефоны: (495) 221-53-31, +7(926) 617-89-34
E-mail: info@ipks.ru, ipks@bk.ru
Наш сайт: www.ipks.ru, менеджер Зименкова Анна Викторовна

ПРИГЛАШАЕТ ВАС И СОТРУДНИКОВ ВАШЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ИНФОРМАЦИОННЫЙ СЕМИНАР ПО ТЕМЕ:
«Сложные вопросы учета ОС, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2017-2018 г.
Налог на имущество в 2018г»

Время проведения: 6 февраля 2018 года с 10:00 до 17:00;
Место проведения: г. Москва, Волоколамское шоссе 73, Бизнес-центр СДМ (м. Тушинская)
Стоимость участия со скидкой для Вас: 8 550 рублей (в стоимость включено питание, канцелярские принадлежности, методические материалы)
Лектор: Новичкова Лариса Борисовна, налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат Минфина), член ИПБ, имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения (г. Москва).
Программа семинара:
Нормативные документы, регулирующие операции с ОС для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Новый стандарт бухгалтерского учета «Основные средства» ФСБУ "Основные средства" в Программе разработки федеральных стандартов (приказ Минфина РФ от 23.05.2016 № 70н).
• Общероссийский классификатор основных фондов: изменения с 1 января 2017 года.
Изменения в Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учётом новой налоговой классификации ОС с 2017 г.

ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды.
• Изменения в бухгалтерском учете (ПБУ 6/01), новый порядок определения сроков полезного использования ОС в бухучёте в 2017г.
• Оценка и принятие ОС к учету: определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Учет малоценных основных средств. Различия в бухгалтерском и налоговом учете ОС.
• РСБУ и МСФО: основные отличия по учету основных средств.
• Особенности оценки и принятии к учету недвижимости. Момент определения начала амортизации.

Вычет «входного» НДС по ОС – комментарии Минфина РФ, ФНС и судебная практика.
Формы первичных учетных документов и регистры бух. учета.
ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (Пр. МФ РФ №26Н). Поправки в ПБУ 6/01 «Учет ОС» и в методические указания по бух. учету ОС (Пр. МФ от 24.12.10г. №186н).
• Условия и критерии отнесения имущества к ОС и НМА;
• Принятие к учету ОС, состоящего из нескольких частей, приобретенного в рассрочку, понятие инвентарного объекта: (укрупнение и разукрупнение);
• требования к документальному оформлению операций с ОС, в т. ч. операций, оформляющих взаимоотношения заказчика и подрядчика при строительстве;
• формирование первоначальной стоимости ОС.
• порядок определения остаточной стоимости выбывающих объектов ОС;
• особенности бухгалтерского и налогового учета при приобретении ОС, требующих монтажа, безвозмездно полученных ОС.
Переоценка ОС - отражение в бухгалтерской отчетности.
• Оценка и переоценка ОС в целях налогового учета: влияние на формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль; аренда ОС; капитальные вложения в арендованные ОС.
• Налоговый учет доходов и расходов по арендованным ОС.
• Особенности учета спец инструмента, спецоборудования, спецодежды, форменной одежды; учет затрат на обслуживание и ремонт ОС.
• Правила оформления консервации ОС.
• Особенности учета % по заемным средствам.
Изменения и дополнения в налоговом учете амортизируемого имущества и правилах его амортизации в 2015-2018 г.г.

Амортизация основных средств. Амортизационная премия: правила применения и восстановления. Понижающие и повышающие коэффициенты.
• Понятие амортизируемого имущества и его состав. Имущество, подлежащее и неподлежащее амортизации; порядок начисления амортизации.
• Классификация ОС: коэффициент амортизации; списание убытка при применении специальных коэффициентов к нормам амортизации; учет неотделимых улучшений в арендованное имущество; материалы, выявленные при инвентаризации и полученные при ремонте и ликвидации ОС.
• Амортизационная премия при реализации ОС. Прекращение и возобновление амортизации объектов, переведенных на консервацию или длительную модернизацию.
• Налоговый учет капитальных вложений в объекты ОС, предоставленные по договору аренды или возмездного пользования.
• Порядок амортизации неотделимых улучшений. Ликвидация ОС. Учет курсовых разниц при реализации имущества.
• Актуальные вопросы, связанные с признанием и отражением расходов будущих периодов в бух. учете.

Инвентаризация ОС. Отражение итогов инвентаризации
• Проведение инвентаризации ОС; МПЗ и др. ТМЦ. Отражение результатов инвентаризации в бух. учете (излишки, недостачи). Излишки товаров, выявленных по результатам инвентаризации должны учитываться по рыночным ценам.
• Проведение переоценки ОС и других ТМЦ. Порядок проведения переоценки; отражение результатов. Материальная ответственность.
• Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств — отражение в учете. Создание резервов на ремонт ОС. Порядок начисления амортизации после завершения модернизации в бухгалтерском и налоговом учете.
• Выбытие основных средств (продажа, списание). Учет убытка от реализации ОС. Выбытие капитальных вложений.
• Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты, сдача драгметаллов.
• Учет операций, связанных с арендой ОС у юридических и физических лиц.
• Типичные ошибки, выявляемые при учете ОС.
Налог на имущество.
• Обложение налогом на имущество ДВИЖИМОГО имущества и НЕДВИЖИМОГО имущества.
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
• Налоговая декларация по налогу на имущество: порядок заполнения и сроки представления
Учет материально-производственных запасов (МПЗ).

• Изменения в учёте МПЗ в 2017 г. Новая редакция ПБУ 5/01 и новый ФСБУ "Запасы" в 2018.
• Учет МПЗ (ПБУ 5/01). Порядок учета приобретения материальных запасов: оприходование МПЗ, поступление МПЗ безвозмездно, в счет вклада в УК, в обмен — отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет ТЗР при приобретении материалов и товаров. Переоценка и списание стоимости материалов. Учет % по заемным средствам. Учет курсовых разниц. Отражение в бух. учете и налоговые последствия выявленных излишков и недостач. Формирование резерва под обесценение МПЗ.
• Списание МПЗ в производство. Основные методы и их выбор для закрепления в учетной политике.
• Учет операций с отдельными видами ТМЦ: тара, спецодежда, ГСМ и др.
• Учет операции с давальческим сырьем.
• Инвентаризация ТМЦ. Учет излишков, недостач, пересортицы. Взыскание ущерба с виновных лиц.
• Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей. Требования к оформлению первичных документов по учету ТМЦ.
• Типичные ошибки, выявляемые на участке учета МПЗ (ТМЦ) в ходе аудиторских проверок: сложности с неотфактурованными поставками, неверным определением момента перехода права собственности, ошибки в документальном оформлении операций и др.

Нематериальные активы.

• Изменения в учёте НМА в 2017–2018 гг.
• Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учёте в соответствии с новыми требованиями законодательства РФ. Какие ошибки бывают при определении НМА. НМА и РБП.
• НМА с неопределёнными сроками полезного использования: особенности амортизацию
Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций.

Регистрация по телефонам: (495)221-53-31, 8(926)617-89-34
Регистрация на сайте: www.ipks.ru
Ваш Менеджер-Зименкова Анна Викторовна