Учет суточных и отражение в РСВ

[Среда]

Где-то обсуждали, но не нашла...
По-хорошему, командировочные выплаты надо отражать в РСВ-1 как необлагаемые.
Но как это сделать на практике?
Как их начислить и где указать в ЗУП 8.2, чтобы потом они ещё и правильно выгрузились в 1С бухию...
Или в Бухии отдельно начислять и отражать... опять же как?

[Б_С_К]

Сообщение от Среда

в РСВ-1 как необлагаемые.

Мы же РСВ уже не сдаем. А в Расчете по страховым взносам нет необлагаемых сумм

[КЕЕ]

Сообщение от Б_С_К

Мы же РСВ уже не сдаем. А в Расчете по страховым взносам нет необлагаемых сумм

есть.

В соответствии с письмом Министерства финансов РФ от 23.10.2017 № 03-15-06/69146 оплата командировочных расходов сотруднику отражается в расчете по страховым взносам следующим образом:

по строкам 030 подраздела 1.1 и подраздела 1.2 Приложения 1 к разделу 1;
по строке 020 Приложения 2 к разделу 1;
по строке 210 подраздела 3.2.1 раздела 3.
В этих строках указывается оплата командировочных расходов в пределах норм и сверх норм (облагаемые страховыми взносами и НДФЛ).

Далее оплату командировочных расходов, которая не облагается страховыми взносами, необходимо отразить:

по строкам 040 подраздела 1.1 и подраздела 1.2 Приложения 1 к разделу 1;
по строке 030 Приложения 2 к разделу 1.
По строке 220 подраздела 3.2.1 раздела 3 будет отражаться база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по работнику за минусом оплаты командировочных расходов, не облагаемой страховыми взносами.

[КЕЕ]

Сообщение от Среда

Где-то обсуждали, но не нашла...
По-хорошему, командировочные выплаты надо отражать в РСВ-1 как необлагаемые.
Но как это сделать на практике?
Как их начислить и где указать в ЗУП 8.2, чтобы потом они ещё и правильно выгрузились в 1С бухию...
Или в Бухии отдельно начислять и отражать... опять же как?

Только это для ЗУП 8.3((

Развернуть для просмотра

Начисление командировочных расходов (суточные, проживание и т.д.) в пределах норм в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)
Пример

Сотрудник организации Цветков О.П. находился в командировке на территории России с 13.11.2017 по 17.11.2017. Авансовый отчет по командировочным расходам сотрудника утвержден сразу после его возвращения из командировки, т.е. в ноябре 2017 г. В локальном нормативном акте организации установлено, что за каждый день нахождения сотрудника в командировке на территории России выплачиваются суточные в размере 700 рублей. Размер оплаты командировочных расходов составил 21 591 руб.:

суточные – 3 500 руб.;
расходы на проезд – 4 735 руб.;
расходы на жилье – 12 456 руб.;
другие расходы – 900 руб. (услуги связи).
Необходимо зарегистрировать оплату командировочных расходов в пределах норм для отражения ее в отчетности по страховым взносам.

Выполняются следующие действия:

Настройка вида начисления.
Начисление оплаты командировочных расходов в пределах норм.
Настройка вида начисления
Для начисления расходов по командировке в пределах норм, не облагаемых НДФЛ и страховыми взносами, в плане видов начислений (раздел Настройка – Начисления) должен быть создан новый вид начисления.

В нашем примере будет создан вид начисления, с помощью которого будет начисляться общая сумма расходов по командировке. Если необходимо начислять расходы по каждому виду (например, суточные, расходы на жилье и т.д.), то для каждого вида расхода необходимо создать свой вид начисления.

Нажмите на кнопку Создать.
В поле Наименование заполните название вида начисления, в нашем примере – Командировочные расходы в пределах норм (рис. 1).
В поле Код укажите код вида начисления (он должен быть уникальным).
Флажок Начисление больше не используется устанавливается, если на предприятии данный вид начисления больше не используется.
На закладке Основное:
в разделе Назначение и порядок расчета в поле Назначение начисления выберите значение Доход в натуральной форме (для регистрации натурального дохода необходимо, чтобы в настройках расчета зарплаты (раздел Настройка – Расчет зарплаты – ссылка Настройка состава начислений и удержаний – закладка Прочие начисления) был установлен флажок Регистрируются натуральные доходы). Данное начисление не будет выплачиваться сотруднику на руки, но попадет в соответствующий раздел отчетов по заработной плате. Кроме того, бухгалтерские проводки по такому начислению не формируются. В поле Начисление выполняется автоматически будет указано значение По отдельному документу (такое начисление будет выполняться только по отдельному документу Доход в натуральной форме до окончательного расчета зарплаты);
в разделе Расчет и показатели переключатель Результат вводится фиксированной суммой установлен по умолчанию.


Рис. 1

6. На закладках Учет времени, Зависимости, Приоритет, Средний заработок используются значения, установленные программой по умолчанию. Единственное, на закладке Зависимости в табличной части Зависимые удержания по умолчанию отражается удержание по исполнительному документу. Данный вид удержания необходимо удалить.

7. На закладке Налоги, взносы, бухучет (рис. 2):

в разделе НДФЛ установите переключатель в положение не облагается;
в разделе Страховые взносы выберите – Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.


Рис. 2

8. На закладке Описание можно задать краткое наименование начисления. Оно будет выводиться в различных отчетах по начислениям. Также можно заполнить произвольное описание начисления для справки.

9. Далее нажмите на кнопку Записать и закрыть.

<<- вернуться в начало статьи

Начисление оплаты командировочных расходов в пределах норм
Регистрация расходов производится с помощью документа Доход в натуральной форме.

Раздел Зарплата – Натуральные доходы.
Нажмите на кнопку Создать.
В поле Месяц выберите месяц, в котором будет отражаться данное начисление (по умолчанию текущий месяц) (рис. 3).
В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе.
В поле Организация по умолчанию указывается организация, установленная в настройках пользователя.
В поле Вид дохода выберите ранее созданный вид начисления Командировочные расходы в пределах норм (выбор производится среди начислений с назначением Доход в натуральной форме).
В табличной части по кнопке Подбор или Добавить введите новую строку, в которой укажите:
в колонке Сотрудник – сотрудника, по которому необходимо начислить оплату командировочных расходов;
в колонке Подразделение – подразделение, в котором числится сотрудник (заполняется автоматически);
в колонке Результат – сумму расходов. В нашем примере – 21 591 руб.
По ссылке Подписи поля Руководитель, Должность, Главный бухгалтер заполняются автоматически из справочника Организации (раздел Настройка – Предприятие – Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Ответственные лица) на основании сведений об ответственных лицах организации. Поля Исполнитель и Должность заполняются вначале вручную, а затем заполняются указанными в прошлых документах значениями.
Далее нажмите на кнопку Провести и закрыть.

[свернуть]

в БП 8.3

Развернуть для просмотра

Начисление оплаты командировочных расходов в пределах норм

Начисление командировочных расходов производится с помощью документа Начисление зарплаты (раздел Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления) .

В табличную часть по кнопке Добавить или Подбор добавьте сотрудника, по которому необходимо начислить оплату командировочных расходов. Выделив сотрудника, по кнопке Начислить выберите из списка ранее созданный вид начисления Командировочные расходы в пределах норм. В появившемся окне укажите сумму и нажмите на кнопку ОК.

[свернуть]

[Среда]

Сообщение от КЕЕ

в БП 8.3

я не могу начислить зарплату в БП, т.к. веду её начисление в ЗУП, о чём в БП стоит соответствующая галочка.

Что и как у меня выгрузится в БП после начисления в ЗУП?
Надо ли тогда вообще в БП делать начисление?

[КЕЕ]

Сообщение от Среда

я не могу начислить зарплату в БП, т.к. веду её начисление в ЗУП, о чём в БП стоит соответствующая галочка.

Что и как у меня выгрузится в БП после начисления в ЗУП?
Надо ли тогда вообще в БП делать начисление?

Про выгрузку из ЗУП в БП не скажу-не знаю(
В БП если командировочные проведены как часть начислений по ЗП,а не как часть АО,они учитываются при формировании РСВ.

[Ян@]

Сообщение от Среда

Как их начислить и где указать в ЗУП 8.2

Создается отдельное начисление "Командировочные", для которого указывается что это "Доход в натуральной форме" и в 2.5, и в 3.1.
Проводки по таким начислениям не формируются. Если создашь отдельное начисление для сверхнормативных суточных, то сформируются проводки только на начисленные НДФЛ и взносы.
В БП у тебя это проходит по ав.отчету, на мой взгляд по не облагаемым командировочным в БП переносить нечего.

[Среда]

Сообщение от Ян@

Создается отдельное начисление "Командировочные", для которого указывается что это "Доход в натуральной форме" и в 2.5, и в 3.1.

в периоде выплаты это делаем, так?

[Ян@]

Да, да и там ведь есть "Дата получения дохода" на сколько я помню

[Катюха]

А в бухгалтерии 8.2, по такому же принципу делать? Если да, то не совсем поняла, где

Сообщение от Ян@

указывается что это "Доход в натуральной форме"

и потом в 2-НДФЛ, это случайно не попадет?

[Ян@]

Катюха, в БП 2 нет такого.
Получается только через Зарплата/ данные учета зарплаты во внешней программе/ Ввод доходов, НДФЛ и взносов... на закладке Страховые взносы заполняете верхнюю таблицу с необлагаемым доходом.
Для НДФЛ НЕоблагаемый доход (суточные в пределах норм) не показываем

[Катюха]

Сообщение от Ян@

Катюха, в БП 2 нет такого.

вот чет так и думала
Яночка, спасибо))))

[Среда]

Сообщение от Ян@

Создается отдельное начисление "Командировочные", для которого указывается что это "Доход в натуральной форме"

Регистрация разовых начислений - Основные начисления - добавить
Первичное начисление
Способ расчёта регламентированный фиксированной суммой
и далее везде выбираем "не облагается", "не включается" и т.д....
верно?

[Среда]

А что с периодом и оплаченными днями?

[Среда]

И что-то в РСВ ничего не отражается.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

И что-то в РСВ ничего не отражается.

у тебя на скрине написано что документ рассчитан, но не проведен

[Ян@]

Среда, при учете времени это должно быть "Дополнительное начисление за уже оплаченное время". Это не командировка, она у тебя по-среднему оплачивается отдельным документом.
Или вообще использовать доп.начисления, а не основные.
Для взносов=Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих
тогда отразится в РСВ, после проведения Начисления взносов и вроде еще Отражение в рег.учете

[Среда]

Сообщение от Ян@

и вроде еще Отражение в рег.учете

на кой оно проводки формирует по этому начислению?
Не должно ведь вроде. Это же я только для РСВ делаю...

[Среда]

Сообщение от Ян@

Создается отдельное начисление "Командировочные", для которого указывается что это "Доход в натуральной форме" и в 2.5, и в 3.1.
Проводки по таким начислениям не формируются.

я вроде так делала

[Ян@]

Сообщение от Среда

на кой оно проводки формирует по этому начислению?

Проводки не формирует, но ... не помню в каких-то случаях там формируются регистры для взносов.
Потому и говорю, лучше на всякий случай сделать все доки за месяц)