Когда можно возместить НДС при аренде техники из Казахстана?

[Молодой Молодой]

Доброго всем дня.
Заключаем договор на аренду техники у Казахстана, доставки техники на территорию России их силами и за их счет, в дальнейшем забор техники также их силами и за их счет.
Мы будем использовать технику на территории России и выставлять счета-фактуры при реализации с НДС 18% (Российским организациям) по мере реализации товаров/работ/услуг с использованием данной техники.
Со слов Казахстана они выставлять счет-фактуру будут со ставкой НДС 12%.

Когда мы можем возместить НДС по счет-фактурам из Казахстана, в момент получения, или собирать пакет документов и через 180 дней?

Спасибо за ответ.

[Entry]

Здравствуйте! Вы покупаете услуги в Казахстане?
СФ Казахстана к нам не имеет никакого отношения. У нас в книге покупок и продаж могут быть только документы РФ.
Мы смотрим Протокол ЕАЭС и определяем по протоколу, а не по физическому исполнению место реализации.
Если место реализации РФ - НДС есть, например, 18%. И мы налоговый агент. Должны удержать из выплаты иностранцу налог и уплатить его в наш бюджет. Ему за минусом НДС оплату.
Если не РФ - Без НДС.

[Entry]

Пакет документов мы собираем по экспорту в течение 180 дней. Если вы покупаете услуги в Казахстане, то вы или агент по НДС и платите его в бюджет или у вас НДС нет.

[Молодой Молодой]

Сообщение от Entry

Здравствуйте! Вы покупаете услуги в Казахстане?
СФ Казахстана к нам не имеет никакого отношения. У нас в книге покупок и продаж могут быть только документы РФ.
Мы смотрим Протокол ЕАЭС и определяем по протоколу, а не по физическому исполнению место реализации.
Если место реализации РФ - НДС есть, например, 18%. И мы налоговый агент. Должны удержать из выплаты иностранцу налог и уплатить его в наш бюджет. Ему за минусом НДС оплату.
Если не РФ - Без НДС.

Прошу дать опровержения, возможно мной не верно понято законодательство:
Вот как по вашему мнению - покупка услуги происходит в Казахстане? Если услуга-АРЕНДЫ происходит на территории России, и только всего лить техника принадлежит не российскому контрагенту, а Казахскому. Они пригнали свою технику в Россию - нате пользуйтесь, мы пользуемся, когда закончим, они её заберут - что соответствует п.28 и 29 Постановления ЕАЭС

Почему вы решили что в книге покупок не можем отразить не российские счеты-факуры? -Казахстан это страна - участница ЕАЭС. Таким образом на основании Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" - II. Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, -разрешает отражать в книге покупок счета фактуры из Казахстана.

Спасибо если вы дадите опровержения-консультации, в случае неверной моей трактовки законодательства.

[Entry]

Молодой Молодой, не важно, кто и что пригнал в РФ. Важно, что по этому поводу написано в Протоколе ЕАЭС. Если там есть указание, что "место реализации РФ, когда движимое имущество находится в РФ", то значит место реализации будет РФ и НДС 18%.
Значит, когда мы платим своему поставщику, мы налоговый агент по НДС. Наша Организация удерживает 18% НДС из вознаграждения и платит налог в бюджет, а остальную сумму перечисляет поставщику.
Например, так - 118г услуга - 18р НДС в бюджет и 100р поставщику.
А если не указано, то без НДС эта услуга.

Ни один нормативный документ не разрешает применять вычет НДС по "чужим" документам, только по российским. Мы не обмениваемся НДС со странами ЕАЭС. У нас свой бюджет и свои налоги.

В данном случае, если вы налоговый агент, то начислите НДС, уплатите его и оформите себе счет-фактуру в одном экземпляре. Потом, если у вас соблюдены все условия для вычета НДС, вы его примените как раз по своей СФ, которую выписали ранее. СФ Казахстана в нашем документообороте никак не используется.

Но в вашем случае изучайте пп. 5 п. 29 Протокола. Есть у вас в приницпе НДС или нет в этом случае.

[Молодой Молодой]

... Например, так - 118г услуга - 18р НДС в бюджет и 100р поставщику.
А если не указано, то без НДС эта услуга...

Спасибо за ответ.
Но есть вопросик. Если я с этой услуги за Казахстан плачу НДС в бюджет РФ, то я не могу его возместить?

Д-т 20 К-т 60 - 100 руб
Д-т 68 (НДС) К-т 51 - 18 руб
Так что ли? Или я что-то не допонял?
Спасибо за консультацию

[Entry]

Выше Вам написала, что если платите (в чем у меня пока сомнения), то Организация налоговый агент по НДС.
НДС посчитали, оформили СФ, уплатили в бюджет одновременно с оплатой поставщику, отразили в декларации по НДС в разделе 2.
Потом выполнили условия для вычета и приняли к вычету эту сумму.

Например, так
60 51 - 100р
68.32 51 - 18р
76.НА 68.32 - 18р
26 60 - 100р
19 76.НА - 18р
68.02 19 - 18р