6-НДФЛ

[бух1017]

ТО, что вы перечислили 247 руб. 15.03 - никакого отношения к налогу не имеет, хотя кбк - НДФЛ.
Это связано в тем, что удержать налог вы должны были в момент выдачи зарплаты, а не аванса.
ЗП за марта- в день апреля, а не 15.03.
Поэтому оплатить НДФЛ надо сейчас в апреле - в день, когда по трудовому договору у вас определена дата выдачи ЗП.
247руб, уплаченные в бюджет 15.03 - эту сумму надо вернуть, так как это средства самой организации, а не то, что удержано из ЗП работника.

фраза "если уведомление НО получено" - относится к фиксированным авансовым платежам (для иностранных граждан с патентом).
сейчас уберу эту строчку, чтобы не возникало вопросов.

[Среда]

Сообщение от бух1017

Поэтому оплатить НДФЛ надо сейчас в апреле - в день, когда по трудовому договору у вас определена дата выдачи ЗП.
247руб, уплаченные в бюджет 15.03 - эту сумму надо вернуть, так как это средства самой организации, а не то, что удержано из ЗП работника.

А позвольте с Вами не согласиться.
на 6-НДФЛ никоим образом не влияет установленная дата выдачи з/п, поскольку по разным причинам, з/п всё равно может быть выдана раньше, или позже этой даты.
И в данном конкретном случае я бы указывала так:
31.03.18 - начисление з/п
15.03.18 - выплата фактическая
16.03.18 - срок уплаты налога
Да, косяк, что выдано раньше... ну так чтож теперь... приходится выкручиваться.

[бух1017]

Среда,
в своем первом ответе я написала, что является правомерной такая ситуация, когда ЗП за месяц выдается раньше окончания месяца, к примеру, когда ЗП за 2 дня марта выдана в последний рабочий день перед первым днем отпуска.
Для этого должно быть соблюдено условие - такой порядок предусмотрен локальным нормативным актом / трудовым договором.
В таком случае нормы НК не могут конкурировать с нормами ТК.
Поэтому если бы ЗП была выдана до начала отпуска - 02.03.18 - то удержание НДФЛ в день выдачи ЗП было бы правомерным (по ЛНА или ТД)
И второй раздел был бы таким:
100- 31.03.18
110 - 02.03.18
120 - 05.03.18 (03 марта - суббота).
Но в данном случае выдача денег 15.03 - является авансом, а не ЗП, поэтому мои комментарии были такими.

[Среда]

Это всё понятно. Но:

Сообщение от бух1017

247руб, уплаченные в бюджет 15.03 - эту сумму надо вернуть, так как это средства самой организации, а не то, что удержано из ЗП работника.

вот кому это надо?

и более того: какие основания посать в 6-НДФЛ установленную дату выдачи з/п, если в эту дату она не выдавалась? Никаких!!!

по нормативке Вы всё верно говорите, но что касается заполнения 6-НДФЛ, я бы не мудрила ничего - он и без того отвратный.

[buhstar]

Я согласна и признаю, что это мой косяк, но

Сообщение от бух1017

эту сумму надо вернуть, так как это средства самой организации, а не то, что удержано из ЗП работника

каким образом мне теперь вернуть эти средства? Я еще не сталкивалась с этим.

[Вес`на]

Сообщение от бух1017

ЗП за марта- в день апреля, а не 15.03.
Поэтому оплатить НДФЛ надо сейчас в апреле

оставим на время НДФЛ когда его уплатить, когда вернуть. Зарплата уже выдана 15.03. Заполняем 6-НДФЛ

стр.100 - 31.03
стр.110 - какую дату вы укажете? Дату когда ЗП должна быть выдана или когда она уже выдана по факту? Разумеется факт - 15.03. А отсюда уже и танцуем срок выплаты в стр.120

[buhstar]

В том то и все дело - а примут ли у меня отчет с такими датами?

[бух1017]

бухгалтер, допустивший ошибку, должен понимать риск наступления налоговой ответственности.
В данном случае - он не большой, и бухгалтер сам принимает решение, работать по нормативке, или как решит сам.
Но опыт ошибок - это не отрицательный опыт. В будущем бухгалтер будет понимать, как следует отражать ту или иную ситуацию.
Тем более- 6- НДФЛ не так уж и страшен.
Два вида даты признания доходов - ЗП и все остальное
два вида срока, установленного для уплаты налога - отпускные/ больничные, и все остальное.
и стр. 070- определяется датой выплаты дохода / датой удержания налога.
И ВСЕ!

[buhstar]

По сути 247 руб на данный момент лежат на КБК НДФЛ. Может действительно стоит указать в отчете
"31.03.18 - начисление з/п
15.03.18 - выплата фактическая
16.03.18 - срок уплаты налога"?

[Вес`на]

Сообщение от бух1017

бухгалтер, допустивший ошибку, должен понимать риск наступления налоговой ответственности.

перестаньте кошмарить народ. Тут не форум прокуров

Сообщение от buhstar

В том то и все дело - а примут ли у меня отчет с такими датами?

примут, не волнуйтесь

[Вес`на]

Сообщение от buhstar

Может действительно стоит указать в отчете
"31.03.18 - начисление з/п
15.03.18 - выплата фактическая
16.03.18 - срок уплаты налога"?

не "может", а именно так вы и должны указать

[buhstar]

Или все-таки сегодня перечислить эти несчастные 247 рублей еще раз?

[Вес`на]

Сообщение от buhstar

Или все-таки сегодня перечислить эти несчастные 247 рублей еще раз?

зачем? Что вам это даст? Зарплату тоже ещё раз пульнете?

[Среда]

Сообщение от бух1017

и стр. 070- определяется датой выплаты дохода / датой удержания налога.

ну вот сами же пишете, что датой выплаты ))

[buhstar]

Зарплату - нет!

[Вес`на]

buhstar, обратимся к порядку заполнения 6-НДФЛ согласно НК.
В строку 120 раздела 2 следует вносить дату, когда обязательный платеж нужно перечислить по налоговым правилам.
Согласно НК

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Если доход в виде зарплаты был выдан 15.03, то и налог должен был быть перечислен не позднее 16.03. Заполняя строку 100 в отношении зарплаты, нужно указывать последний день месяца, за который начислен доход. Поэтому единственно верный вариант заполнения отчета
стр.100 31.03
стр.110 15.03
стр.120 16.03

[экономистка]

Подскажите, как правильно заполнить 6НДФЛ.
Сотрудник взял заем у организации. Ежемесячно мы начисляем ндфл с мат. выгоды и удерживаем его при выплате зарплаты. Весь 1 кв. 2018г. сотрудник был в отпуске за свой счет и зарплата ему не начислялась, ндфл с мат. выгоды удержать не было возможности. В 1 раздел 6НДФЛ я укажу начисленную сумму мат выгоды за 1 кв. и ндфл начисленный с нее, а вот как заполнить 2 раздел 6НДФЛ? Думаю, что 2 раздел заполню в отчете за полугодие, когда у сотрудника будет зарплата и я смогу удержать ндфл с мат выгоды, правильно ли это?

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

правильно ли это?

абсолютно

[ЕленаВикторовна]

Всем доброго дня!
Отчет за 2017 год сведен и отправлен. Заказала в налоговой выписку операций по расчету с бюджетом. А там пеня по НДФЛ. Стала разбираться. В 1 квартале 2017 такая запись
100 -28.02.17- зарплата
110 - 06.02.17
120- 07.02.17
Вместо 06.03.17. и 07.03.17. В связи с этим и начислена пеня в феврале и доначислена в марте.
Нужно ли делать корректировку за 1 квартал отчета, если уже пени начислены, но требования на их уплату не приходило?

[экономистка]

Сообщение от ЕленаВикторовна

Нужно ли делать корректировку за 1 квартал отчета, если уже пени начислены, но требования на их уплату не приходило?

Я бы сдала уточненку, а на требование послала бы пояснительное письмо, что была допущена ошибка в заполнении отчета и сдана корректировка.