Авансовые платежи по прибыли.

[Алла 79]

Добрый день, у меня за 4 кв 17 доход от реализации составил 10 млн , налог на прибыль к уплате 113 тыс.
Я должна платить авансовые платежи по прибыли ?
Подскажите по каким критериям возникает обязанность по уплате авансовых платежей.
Спасибо.

[Entry]

15 млн руб в кв в среднем за последние 4кв, сделайте расчет за год, а не только 4кв учитывайте.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

15 млн руб в кв в среднем за последние 4кв, сделайте расчет за год, а не только 4кв учитывайте.

это у меня за весь год 10 млн. просто три квартала 2017 г не было реализ.

[Алла 79]

А сейчас я прикинула за 1 кв 18 у меня доход 170 млн. , налог на прибыль к уплате 400 тыс. Как правильно платить авансовые платежи?

[Entry]

Если за четыре квартала всего 10млн, значит 10 : 4 = 2,5 в среднем за кв, а это явно меньше 15 и поэтому только ежеквартальные авансовые платежи в 17г и нет в 1кв ежемесячных.

[Алла 79]

Подскажите , а декларацию по прибыли при обороте за 1кв 18 г 170 млн нужно подавать каждый месяц???

[Entry]

Круто у вас за 17г - 10, а за 1кв 18г сразу 170! Это какая отрасль так скачет?
Тут получается уже как не крути уже ежемесячные на 2й кв. Доход явно за четыре кв будет больше 15 - 170 : 4 = 42,5.
У вас есть сезонность, что в 1кв 170, а во 2кв 10? Если да, то вам лучше переходить на авансы из фактической прибыли и считать налог на прибыль ежемесячно из факта и декларацию сдавать ежемесячно. Но не будете платить авансы в низкий сезон. Но это уже только след года можно т.к. надо уведомление о переходе подавать в ИФНС до 31 декабря.

[Entry]

Если вы не подавали уведомление, то декларация квартальная, а платежи и ежемесячные и ежеквартальные. Но там посмотрите по декларации, может кв у вас и не будет т.к. авансы ежемесячные будут больше. Это именно к уплате имею в виду, по расчету-то будут и те и те.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Круто у вас за 17г - 10, а за 1кв 18г сразу 170! Это какая отрасль так скачет?
Тут получается уже как не крути уже ежемесячные на 2й кв. Доход явно за четыре кв будет больше 15 - 170 : 4 = 42,5.
У вас есть сезонность, что в 1кв 170, а во 2кв 10? Если да, то вам лучше переходить на авансы из фактической прибыли и считать налог на прибыль ежемесячно из факта и декларацию сдавать ежемесячно. Но не будете платить авансы в низкий сезон. Но это уже только след года можно т.к. надо уведомление о переходе подавать в ИФНС до 31 декабря.

Спасибо большое.

У нас строительство, зима заканчивается и работа пошла)))

Подскажите я верно поняла:
1) сейчас я сдаю до 28,04 кварт декларац о приб
2) плачу за 1 квартал налог 400 тыс до 29,04,18
3) за мае плачу авансовый платеж за апрель 400/3=134 тыс
4) декларацию ежемесячно не сдаю?

[Вес`на]

Все верно

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

Все верно

спасибо большое.
Подскажите а по НДС авансовые платежи нужно платить?

[Вес`на]

По НДС авансовых нет

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Круто у вас за 17г - 10, а за 1кв 18г сразу 170! Это какая отрасль так скачет?
Тут получается уже как не крути уже ежемесячные на 2й кв. Доход явно за четыре кв будет больше 15 - 170 : 4 = 42,5.
У вас есть сезонность, что в 1кв 170, а во 2кв 10? Если да, то вам лучше переходить на авансы из фактической прибыли и считать налог на прибыль ежемесячно из факта и декларацию сдавать ежемесячно. Но не будете платить авансы в низкий сезон. Но это уже только след года можно т.к. надо уведомление о переходе подавать в ИФНС до 31 декабря.

подскажите, если декларация по прибыли сдается до 28 апреля, а когда авансовые платежи платить?

[Entry]

Ежемесячные до 28 числа каждого мес, а квартальные до 28 числа следующего мес по окончании квартала. Т. е. квартальный платеж за 1кв не позднее 28.04 будет.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Ежемесячные до 28 числа каждого мес, а квартальные до 28 числа следующего мес по окончании квартала. Т. е. квартальный платеж за 1кв не позднее 28.04 будет.

Спасибо большое.