НДС с авансов

[Алла 79]

Добрый день, подскажите как правильно сделать.
5 апреля поставщику был оплачен аванс, а 15 июня расторгнут договор и поставщиком предоставлен график возврата аванса. Что с НДС делать? Авансовый счет-фактуру он не дал...

[glad]

Если нет сч-ф на аванс выданный -то НДС к вычету принять не можете.

[glad]

По поставщикам -это ваше право, а не обязанность принимать НДС к вычету.

[Nadiarussia]

Добрый день!
Хочу спросить мнения бухгалтеров по НЕокруглению суммы ндс в сч-фактуре
верно ли?

с уважением,

[Среда]

Вопрос в статье: у кого верный расчёт?
Мой ответ: кто раньше встал - того и тапки )))
Серьёзно.
Если мне поставщик даёт документы, то какое я имею права вносить у себя суммы, отличные от полученных документов? Да, разные программы бывает что по-разному округляют. Такую копейку правлю вручную.

[Nadiarussia]

Спасибо!
а по вопросу неокругления ндс при расчете Вы согласны или нет?

с уважением,

[Среда]

Сообщение от Nadiarussia

а по вопросу неокругления ндс

у меня и вопроса такого никогда не возникало
Никогда он не округлялся ни в расчётах, ни в документах
С какой такой стати его кто-то вздумал округлить?

Только декларация в целых числах заполняется.

[Nadiarussia]

нет, я не про округление до целых..
а как в примере: не 461,84, а 461,83 при расчете

[Среда]

а как в примере - я ответила Выше. Какие получаем документы - так их и вносим.

[Среда]

А если Вы считаете не в программе а на калькуляторе
то НДС из 3027,60 у Вас получится 461,837288134...
Лично я бы тогда брала 461,84
Вроде как правила математики они везде действуют.

[АннаН]

Что-то я туплю, никогда ндс с авансов выданных к зачету не брала, и не соображу
1с права или я
Уплачен аванс поставщику 39200, ндс 5979,66, принят к зачету в 1кв18
во 2кв18 получены услуги в счет аванса на 15200, ндс 2318,64, принят к зачету во 2кв18
далее восстановление ндс по авансам
я считаю надо восстановить 2318,64, на сумму полученных услуг
а 1с восстанавливает полностью всю сумму 5979,66

[Б_С_К]

Сообщение от АннаН

далее восстановление ндс по авансам
я считаю надо восстановить 2318,64, на сумму полученных услуг
а 1с восстанавливает полностью всю сумму 5979,66

1С по умолчанию всегда восстанавливает полную сумму, так что если нужно придется править в ручную суммы

[АннаН]

Б_С_К, а можно не править? можно восстановить весь аванс даже не получив всю сумму поставки?
там не такая большая сумма, я может и не против восстановить всю сумму, но мне казалось, что так нельзя

[Вес`на]

Сообщение от АннаН

Б_С_К, а можно не править? можно восстановить весь аванс даже не получив всю сумму поставки?

не можно,а нужно. Наверняка в вашем договоре не оговорены никакие поэтапные зачеты авансов

[Entry]

Что-то странное, оплатили аванс 118р, НДС 18р. Получили акт 59р, НДС 9р. Восстановлен будет НДС 9р, а не 18р.
Учет должен вестись по документам расчетов точный.
У вас получается, что восстанавливается 18р в таком примере?

[АннаН]

Entry, ну да, 1с полностью восстановила весь аванс
а получено меньше половины

Вес`на, точно уверена? отлично, я согласна полностью восстановить

[Entry]

Первый раз такое слышу, честно говоря не очень понимаю почему нужно восстановить полную сумму и почему она восстанавливается в 1С .

Развернуть для просмотра

Восстанавливается сумма НДС в размере налога, принятого к вычету по приобретенным товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий) (в ред. Федерального закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ).

Поскольку уточненная норма пп. 3 п. 3 ст. 170, регулирующая применение НДС при частичном зачете аванса, вступила в силу с 01.10.2014 г., такой порядок восстановления сумм НДС покупателем применяется в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) с 01.10.2014 г. При этом суммы налога с сумм предоплаты, восстановленные в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ в редакции, действующей до 01.10.2014 г., повторно покупателем не восстанавливаются (письмо Минфина России от 28.11.2014 № 03-07-11/60891).

При восстановлении НДС покупатель регистрирует в книге продаж счета-фактуры, на основании которых суммы налога ранее были приняты к вычету, на сумму НДС, подлежащую восстановлению (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137).

[свернуть]

[Entry]

С документами расчетов точно все ок?

[Вес`на]

Сообщение от АннаН

Вес`на, точно уверена?

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 04.06.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2018)

Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий);
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ)

[АннаН]

Entry, да, все проведено четко, висит оставшийся аванс, а ндс восстановлен полностью
Вес`на, ну и ладно, не буду ничего править
1с скорее всего именно на эту норму и ссылается
Но, честно говоря, всегда была уверена, что надо восстанавливать в части полученной )))
Ведь при отгрузке я принимаю к зачету только ту часть, что отгрузила, а не весь авансовый ндс, начисленный ранее