Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Добрый день, дорогие форумчане!
Пришло требование из налоговой о пояснениях по декларации по налогу на прибыль за 2017 год. Скорее всего, занижения налогооблагаемой базы не было. В сторону 041 попали взносы по несчастным случаям и госпошлина за изменения юр.адреса. Правильно ли понимаю, что они все должны попасть в строку косвенные расходы? К сожалению, я сейчас в отпуске, вернусь на работу только на неделе, и не могу посмотреть первичные документы. Пошлина оплачивалась через сбербанк ген директором наличными. Деньги возвращались ему по заявлению на карту. Считаю, что данный расход могу учесть при расчете НП. Как правильно ответить на требование налоговой,и в какой момент отправить уточненную декларацию? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте! Если по вашей УП это косвенные расходы, то в косвенные. А расшифровка 041 - НС и ПЗ там нет, а госпошлина есть (Письмо Минфина РФ от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182).
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Видимо, налоговая ее не зачитывает по какой-то причине или не видит, хотя документы без приложения квитанции об оплаченой пошлине не принимаются.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вам надо понять, что конкретно они от вас хотят. Если просто расшифровку не дали, а сумма налога не меняется, то какая разница. Ну поясните, что в результате технического сбоя ПО сумма такая-то не отразилась в строке такой-то. Сумма налога не изменилась, уплачена в бюджет полностью и в срок. Уточненку сдавать не обязаны, пояснения дали. Обязуемся быть внимательными и никогда так не поступать больше.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Спасибо огромное! т.е. я просто даю по электронке письменный ответ, то данная сумма должна была пройти по строке такрй-то, а не по 041? Они просили дать пояснения, почему у нас по 041 сумма больше, чем по их даннным
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Кстати, за 1 квартал, получается, та же ситуация. Страховые в 041 строке. За 1 квартал тогда лучше уточненку подать?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вы же знаете, что должно быть в строке 041 и что в 040 и если что-то лишнее попало, то так и напишите, что в 041 ошибочно указали сумму такую-то из-з сбоя в ПО. Она входит в состав 040 на основании пп... п... НК РФ. В 041 не должна попадать. Если налог не занижен, то никакие уточненки не нужны.
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Татошик (30.06.2018) |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Entry, добрый вечер. Сегодня просмотрела документы. Госпошлина за изменения в уставе уплачена наличными директором. В квитанциях нигде не указано, что за наше ООО. Сумма возмещена на карту по заявлению директора. Налоговая доки приняла и изменения учла. Правильно ли мы учли эту пошлину в расходах по налогу на прибыль?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Для налога на прибыль и при УСН уплаченную в бюджет госпошлину включайте в расходы. Это касается госпошлины в суд, за регистрацию изменений в устав или ЕГРЮЛ, за выдачу лицензии (пп. 1, 40 п. 1 ст. 264, пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Д68 К71 - уплачена госпошлина Д20(26,44) - К68 - госпошлина по расходам, связанным с обычной деятельностью
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Татошик, А деньги ему в подотчет выдавали ? Авансовый отчет был ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|