Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.11.2007
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день всем!
Подскажите пожалуйста...наша организация выступает агентом между 2 физ лицами...по агенскому договору. Физ лицо предоставляет нам свой товар для того , что бы мы нашли покупателя...покупатель нашелся ..перечислил нам деньги...но в документах (в счете и в платежном поручении) указана сумма НДС , теперь тот которого товар хочет получить деньги...вопрос в том , что делать? и у нас этот НДС к возмещению... Всем спасибо за ответ! ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
эти физ лица - они занимаются незаконной предпринимательской деятельностью? или они все-таки зарегистрированы например как ИП?
что за товар? Последний раз редактировалось Veselenochka; 29.10.2008 в 19:14. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.11.2007
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Это просто физ лица...товар.. грузовой автомобиль наша компания занимается продажей автомобилей, мы ищем покупателя по агенскому договору
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
понятно, а почему с ндс счет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.11.2007
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Ну вот старый бухгалтер не задумывался о том , что это физ . лицо ...и выставлял счет на оплату с выдилением НДС, ну и соответственно платеж пришел ...НДС в том числе. И эта операция не единственная.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
вы продаете по поручению одного физ лица автомобиль другому и получаете за это вознаграждение. так?
на основании чего вы НДС к возмещению ставите? вы еще какие документы покупателю выдаете? в них указан НДС? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.11.2007
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
[QUOTE=Veselenochka;123573]вы продаете по поручению одного физ лица автомобиль другому и получаете за это вознаграждение. так?
Да все верно...вот я и хочу узнать как это должно быть оформлено... |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
а продажа физиком авто не облагается НДС.. а кто кому счета выставлял с НДС? и какой НДС у вас к возмещению? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
посмотрите вот это:
Как следует организовать учет и налогообложение операций, совершаемых в рамках агентского договора? Эксперты журнала «Московский бухгалтер» предлагают изучить подобный вопрос на примере соглашения между организацией-агентом – салоном связи и принципалом – оператором. При таких взаимоотношениях средства, поступившие от абонентов в кассу агента, не признаются у него в составе доходов ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете (п. 3 ПБУ 9/99, утверждено приказом Минфина от 6 июня 1999 г. № 32, подп. 9 п. 1 ст. 251 НК). Деньги принимаются к учету одновременно с отражением кредиторской задолженности перед оператором связи по перечислению ему платежей, поступивших от абонента. Сумма вознаграждения, которая причитается агенту, удерживается из денег, подлежащих перечислению принципалу. Что касается салона связи, то у него в бухучете такие средства признаются доходом от обычных видов деятельности как выручка от оказания услуг (п. 5 ПБУ 9/99). Отметим, что расчеты с оператором связи по полученным от абонентов платежам и по сумме причитающегося фирме вознаграждения в аналитическом учете ведутся по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». В налоговом – такие поступления включаются в состав доходов от реализации за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК). Не стоит забывать, что с суммы комиссии организация-агент должна исчислить к уплате в бюджет тот самый НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 156 НК). Пример ООО «Престиж», являющееся владельцем салона связи, оказывает оператору услуги по приему от абонентов платежей за мобильную связь. Полученная оплата зачисляется на расчетный счет организации и не позднее следующего дня перечисляется на расчетный счет оператора. Стоимость услуг составляет 1,5 процента от суммы каждого платежа. За текущий месяц от абонентов поступили денежные средства в сумме 800 000 рублей. Для обособленного отражения в аналитическом учете по счету 76 были использованы следующие обозначения: 76-п «Задолженность перед оператором связи по полученным от абонентов платежам», 76-в «Задолженность оператора связи по сумме вознаграждения». Бухгалтер сделает следующие проводки: Дебет 50 Кредит 76-п – 800 000 руб. – поступили в кассу денежные средства в качестве оплаты услуг связи оператора мобильной связи; Дебет 57 Кредит 50 – 800 000 руб. – отражена сумма денежных средств, сданная службе инкассации банка для внесения на расчетный счет организации; Дебет 51 Кредит 57 – 800 000 руб. – денежные средства зачислены на расчетный счет организации; Дебет 76-в Кредит 90-1 – 12 000 руб. (800 000 руб. х 1,5%) – начислено причитающееся организации вознаграждение; Дебет 90-3 Кредит 68 – 1830 руб. (12 000 руб. : 118 х 18) – начислен НДС с суммы вознаграждения; Дебет 76-п Кредит 76-в – 12 000 руб. – удержана сумма вознаграждения; Дебет 76-п Кредит 51 – 788 000 руб. (800 000 руб. – 12 000 руб.) – перечислены денежные средства оператору связи (за вычетом удержанного вознаграждения). |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Займ между юр. лицами наличкой ? | Alivka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 17.10.2008 08:54 |
Наличный расчет между юр. лицами | prima | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 09.08.2008 17:34 |
НДС между физ.лицами? | Светлана Сергеевна Омск | Налоги и право. Юридические вопросы. | 5 | 06.07.2008 21:12 |
ККТ между юр. лицами | САМС | Расчеты наличными | 1 | 14.06.2008 12:29 |
Взаимозачет между 3 юр.лицами | Lanasv06 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 04.06.2008 09:46 |