Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Подали документы на закрытие ОП, в нем числятся 4 человека. Как только ОП будет закрыто - они перейдут в "голову". Никак не пойму, как выплатить з/п: за первую половину месяца у нас выплата 20 числа, допустим ОП закроем 16 сентября - надо 13 сентября выплатить з/п или з/п вообще не привязывать к закрытию ОП и платить как и обычно, ведомость-то одна на всю организацию. Что-то я запуталась и не могу понять что делать.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Азазелька
|
![]()
Выплачивайте 20 числа, но уже по голове, и отчеты все по голове
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Верно понимаю, что НДФЛ буду платить уже после закрытия ОП и ОКТМО буду ставить ОП, но перечислять в налоговую головы?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Азазелька
|
![]()
После снятия обособленного подразделения с учета Расчет сдается в обычные сроки за тот отчетный период, в котором подразделение было закрыто. К примеру, если обособленное подразделение было закрыто 17.09.2019, то последний Расчет 6-НДФЛ по закрытой обособке должен быть сдан за 9 месяцев 2019 года не позднее 31.10.2019. За последующие периоды (в примере – по итогам года) представлять Расчет уже не нужно (Письмо ФНС от 02.03.2016 № БС-4-11/3460@).
А в какую налоговую инспекцию представляется Расчет 6-НДФЛ по закрытому обособленному подразделению в 2018-2019 годах? Расчет после закрытия обособленного подразделения сдается в налоговую инспекцию по месту учета самой организации, а не обособленного подразделения. Конечно, в последний 6-НДФЛ нужно включить только те доходы, налог с которых был удержан до закрытия обособленного подразделения. Но нужно учесть, что несмотря на то, что код места нахождения в 6-НДФЛ закрытого обособленного подразделения указывается «220», а код ОКТМО — тот, который соответствует обособке, КПП нужно указать головной организации, а не подразделения. Соответственно, и код налоговой инспекции, куда представляется Расчет, также указывается тот, что присвоен головной организации.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
По уплате НДФЛ все равно не понятно... Допустим, что 16.09. ОП снято с учета. З/п начислили с 1 по 13.09. Далее с 14.09. люди находятся в голове. Какого числа надо платить НДФЛ, за какой период и куда?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Таинственная Незнакомка, у меня ИП на ЕНВД, была обособка в другом районе, НДФЛ перечисляли и отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавали в налоговую того района, т.е. по месту деятельности. ОП закрыли в начале сентября, 6-НДФЛ за 3 квартал и 2-НДФЛ за год сдавали туда же.
Правда, работники ОП после закрытия точки уволились и в голову не переходили. Но, я думаю, это роли не играет.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Блин! Сколько ж мне тогда (это было 2 или 3 года назад) мозгов выели с этой отчетностью после закрытия ОП! Сдала сначала по месту основного учета ИП, потом там аннулировала и сдавали последнюю отчетность в ГНИ обособки!
![]()
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
З\п за месяц 100 тысяч. С 1 по 13 сентября - 50 тысяч (НДФЛ 6,5 тыс). 13.09 перечисляю 6,5 тыс НДФЛ в налоговую ОП, а так же 13.09. отправляю в эту налоговую 6-НДФЛ. А зарплату плачу как и обычно - 20 числа за первую половину месяца, но уж когда они находятся в голове, то бишь 13.09 я им не перечисляю ничего (их же не увольняют). 2НДФЛ сдам по итогам года по всей фирме в целом. Я все верно написала или что-то не то? Последний раз редактировалось Lisa-Mari; 09.09.2019 в 17:46. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Думала я, думала и придумала: переведу их всех в голову с 1 сентября. Тогда 13го я сдаю 6НДФЛ в налоговую обособки. А зарплату за сентябрь и НДФЛ за сентябрь плачу уже по голове. И нет проблем))))
Только подскажите, каким образом людей в голову перевести? Какой надо набор документов оформить по каждому? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Почему 13-го перечисляете НДФЛ ? НДФЛ удерживается и перечисляется на следующий день после выплаты зарплаты. Если вы хотите сразу перечислить НДФЛ, чтобы по обособке закрыть вопросы, то и выплачивать зарплату нужно 13 числа и тогда и перечислить НДФЛ.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Подскажите, а на титульном листе 6НДФЛ надо ставить галочку "При реорганизации (ликвидации) организации" или же ставить цифру 0 "Форма реорганизации
(ликвидации)(код)"? И по дате отправки отчета: если 13го числа подаем о закрытии ОП - 13го можно отчеты отправить? Не будет ли нарушением? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Lisa-Mari, Видимо роли не будет играть какого числа вы в сентябре закроете обособку, потому что :
Цитата:
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Почему код периода 53 ??? Отчет за 9 месяцев и код периода будет 33. И сдаете вы его в те сроки, когда и положено, т.е. до 31 октября 2019 год, и сдавать вы его будете не в обособку, а в голову, просто ОКТМО будете ставить обособки. КПП головной, код налоговой головы.
Видимо за 9 м-цев нужно будет сдавать два отчета 6-НДФЛ, один по начислениям головы, второй по начислениям обособки, просто будут в этих отчетах разные ОКТМО. За год точно также будете сдавать два отчета 6-НДФЛ, один с ОКТМО головы, второй с ОКТМО обособки, но сдавать все нужно будет в голову. В следующем году за 1 квартал уже будет один отчет, только головы, а годовой за этот год, с ОКТМО обособки все же нужно будет сдавать, так как начисления были с начала года, просто в годовом отчете второй раздел будет пустой.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну и при выплате зарплаты последней работникам обособки НДФЛ нужно перечислить на ОКТМО обособки. Если вы их хотите перевести в голову последним числом августа, то выплачиваете зарплату когда положено и НДФЛ перечисляйте когда положено.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 10.09.2019 в 14:46. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
MarinaAnna, я что-то запуталась в край... Пишут, что можно сдать и до закрытия ОП в налоговую, где это ОП стоит. Вы привели цитату, что сдавать надо после закрытия ОП в налоговую головы. Что же делать? ))))
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Поискать еще информацию или позвонить в налоговую и узнать.
Но я считаю, что вполне логично, то что я написала выше. До закрытия отчет вы сдать не можете, так как еще не закрыли обособку, а после закрытия отчет налоговая обособки уже не примет, так как обособка уже закрыта, поэтому вполне логично сдавать отчет в сроки по НК, т.е. в октябре за 9 месяцев и в головную налоговую с указанием ОКТМО обособки.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
MarinaAnna, наверное, так и сделаю. Я поняла про 6-НДФЛ, что сдам за 9 месяцев 2 отчета - по голове и по закрытой обособке и за год тоже. А вот 2-НДФЛ, тоже сдавать надо 2? Или же все таки один отчет на всех работников?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Думаю, что тоже два отчета, в одном отчете показываете начисленную зарплату обособки второй отчет голова, вы же деньги перечисляли по обособке по другим реквизитам, ОКТМО другое же было, для того, чтобы по этому ОКТМО все закрылось в ноль, нужно сдать отчет по этому ОКТМО.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|