Восстановление НДС с авансов полученных

[Nastaxs]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, как быть в данной ситуации:
Организация, ОСНО
В 2018 году получила аванс на работы, выставила с/ф на аванс, ставка 18%.
В 2019 году поменялись условия договора, аванс решили зачесть в счет аванса по другому договору, ставка реализации 20%

[BMK]

Так и зачитываете, со ставкой 18%.
А по реализации - как договоритесь с заказчиком. Если договоритесь, что он доплатит НДС - выставляете реализацию на старую безНДСную сумму + 20%. Если договоритесь или сами решите "подарить" ему эти 2%, значит выставляете в реализацию старую сумму, но НДС в т.ч. 20%. А разница пойдет в бюджет за ваш счет. И сумму (либо новую либо старую) прописать в доп. соглашении, которым делаете переброску аванса.

[vsv-boss]

Сообщение от Nastaxs

В 2018 году получила аванс на работы, выставила с/ф на аванс, ставка 18%.
В 2019 году поменялись условия договора, аванс решили зачесть в счет аванса по другому договору, ставка реализации 20%

Мало инфы.
Вы старый договор расторгли? Или вы старый договор приостановили? Вы затраты по старому договору несли? Что с темы затратами, куда вы их решили деть?

[vsv-boss]

Сообщение от BMK

Так и зачитываете, со ставкой 18%.

Это с какого перепугу? И как они это сделают? Сч-ф по новому договору не выставлять? Одно дело, если у них договор всё тот же, новнесли изменения в объёмы работ или сменили материалы или ещё чего. Но автор написал очень неопределённо свою ситуацию.

[Nastaxs]

Старый договор будет расторгнут
Затрат не было
Реализации не было

[Entry]

Аванс 118р. Реализация 120р. НДС с реализации 20р и 18р в зачет.

[vsv-boss]

Сообщение от Entry

Аванс 118р. Реализация 120р. НДС с реализации 20р и 18р в зачет.

У них аванс по другому договору. И новая реализация не связана с авансом по старому договору. Самое простое - вернуть аванс в связи с расторжением и получить новый аванс по новому договору. Но видимо возвращать нечего... Уже проели. Тогда надо делать соглашение и увязывать в нём два договора, вот тогда ваше предложение пройдёт. Если, конечно, они смогут сделать красиво эти документы.

[Nastaxs]

Прошу прощения - что значит «красиво»?
Могли бы вы привести пример?

[Entry]

vsv-boss, получили аванс по 18%, исчислили НДС с авансов по этой ставке и уплатили в бюджет. Договор расторгли и зачли этот аванс в счет другого договора по доп соглашению или по письму, как поняла. Реализация в 19г по 20%, НДС исчислен по действующей ставке. В момент реализации имеют право восстановить НДС с авансов. И только в той сумме и по той ставке, по которой был исчислен налог. А это 18/118.

[vsv-boss]

Сообщение от Entry

Реализация в 19г по 20%, НДС исчислен по действующей ставке. В момент реализации имеют право восстановить НДС с авансов. И только в той сумме и по той ставке, по которой был исчислен налог. А это 18/118.

А я не спорил с вами... Но, вот вы пишите:

Сообщение от Entry

Договор расторгли и зачли этот аванс в счет другого договора по доп соглашению или по письму, как поняла.

А автор вопроса написала:

Сообщение от Nastaxs

В 2019 году поменялись условия договора, аванс решили зачесть в счет аванса по другому договору, ставка реализации 20%

Из её (его) строчек не видно, что они сделали какое-либо соглашение.
Вот я и написал:

Сообщение от vsv-boss

Мало инфы.
Вы старый договор расторгли? Или вы старый договор приостановили? Вы затраты по старому договору несли? Что с теми затратами, куда вы их решили деть?

[vsv-boss]

Сообщение от Nastaxs

Прошу прощения - что значит «красиво»?

Ну, чтоб ваши документы не дали возможность налоргам признать ваши действия неправомерными. Как-то так...
А вы о чём подумали? О вензелях и завитушках?