Заполнение декларации по УСН

[gularik]

Добрый день. ИП на УСН 6% без работников.
1 кв. доход-4 927 033=
Заплатили взносы фикс.за себя 7338=ОПС и 1721=ФФОМС.
1% с превышения 300т.р. ( 4 927 033-300 000х1%)=46 270р.
Но заплатили 51 369р.
Каждый квартал платили 51369= с суммы превыш 300т.р. 7338=ОПС , 1721=ФФОМС.
В декларации в строке 140 раз.2.1.1. заполнить какую сумму? Которую заплатили (51369=) или начисленную 1%.(46270=)? Спасибо

[Lisa-Mari]

Ситуёвина:
случайно заметила, что в 1 квартале 2018 года прога поставила с какого-то лешего в расход выплату больничного по беременности и родам, а понятное дело не расход это. Соответственно, все авансовые суммы в декларации у меня поплыли. НО! За весь 2018 год был к уплате минимальный налог, после того как я исправила и посмотрела - налог к уплате остался так же минимальным. А авансовые суммы я платила больше, чем начислено было (ну просто были деньги, я и кидала чуток больше). Грубо говоря, если я подам корректировку, то даже с учетом исправления уплачено авансовых больше, т.е. пеней начислено не будет, ну и итоговый налог тоже не изменится. Вопрос: стоит ли вообще бежать подавать корректировку? Что посоветуете?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lisa-Mari

Ситуёвина:
случайно заметила, что в 1 квартале 2018 года прога поставила с какого-то лешего в расход выплату больничного по беременности и родам, а понятное дело не расход это. Соответственно, все авансовые суммы в декларации у меня поплыли. НО! За весь 2018 год был к уплате минимальный налог, после того как я исправила и посмотрела - налог к уплате остался так же минимальным. А авансовые суммы я платила больше, чем начислено было (ну просто были деньги, я и кидала чуток больше). Грубо говоря, если я подам корректировку, то даже с учетом исправления уплачено авансовых больше, т.е. пеней начислено не будет, ну и итоговый налог тоже не изменится. Вопрос: стоит ли вообще бежать подавать корректировку? Что посоветуете?

Хотелось бы посоветоваться на эту тему

[Вес`на]

Конечно надо подать корректировку. Вы же учитываете разницу между исчисленным и минимальным в расходах. А она у вас изменилась

[Lisa-Mari]

У меня такая разница была - в 2017, 2018 годах, и вот сейчас в 2019 г.
Верно ли я понимаю, что разница между минимальным и исчисленным за 2017 г я отразила в колонках "Расходы - всего" и "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" 31.12.2018 г?
Если я забыла отразить в этих колонках эту разницу за 2018 год - в 2019, то его можно в 2020 отразить или уже нельзя, поезд ушел? Там сумма, конечно, небольшая, но все же.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Верно ли я понимаю, что разница между минимальным и исчисленным за 2017 г я отразила в колонках "Расходы - всего" и "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" 31.12.2018 г?

верно

Сообщение от Lisa-Mari

Если я забыла отразить в этих колонках эту разницу за 2018 год

она не переносится. Либо отражаете, либо нет

[Вес`на]

Сообщение от gularik

В декларации в строке 140 раз.2.1.1. заполнить какую сумму? Которую заплатили (51369=) или начисленную 1%

уплаченную в пределах исчисленной

[Lisa-Mari]

Кстати, а куда сдавать уточненку? В ту налоговую, в которой сейчас на учете? Или в ту, какую и сдавали? У нас юрадрес менялся.

[Вес`на]

В ту, в которой стоите сейчас на учете

[Lisa-Mari]

Вес`на, спасибо вам огромное!

[Lisa-Mari]

Ой, а КПП писать текущий, или тот старый? Как думаете, налоговая не захочет провести проверку? Все таки 2018 год корректирую... Не хочется внимания с их стороны. Меня смущает, что к доплате минимального налога стало меньше. Но общая сумма осталась такой же, конечно.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

к доплате минимального налога стало меньше

это почему? У вас же расходная часть должна сдвинуться в сторону уменьшения, если вы убираете их расходов больничный.

Сообщение от Lisa-Mari

Все таки 2018 год корректирую...

я бы пересчитала 2018г, но сдавать, если налога к доначислению нет, ничего не стала бы. Учитывая переход из одной налоговой в другую. В расходы, в последующих периодах, учитывала разницу с учетом пересчета. И на этом все

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

это почему? У вас же расходная часть должна сдвинуться в сторону уменьшения, если вы убираете их расходов больничный.

Потому что увеличился аванс за 1 квартал. Допустим было к уплате за 1 квартал 10000, а стало 16000. Соответственно за 4 квартал минимальный был к доплате 16000, а стал 10000. Но в итоге как было 26000 так и осталось.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

эВ расходы, в последующих периодах, учитывала разницу с учетом пересчета.

Я как раз за 2018 год забыла разницу принять в расходы - очень удачно, оказалось, забыла) Хоть там и сумма копейки.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Но в итоге как было 26000 так и осталось.

минимальный остался, он с дохода. А исчисленный с Д-Р увеличился же. Но все равно оказался меньше минимального? Так?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

минимальный остался, он с дохода. А исчисленный с Д-Р увеличился же. Но все равно оказался меньше минимального? Так?

Так.

[Lisa-Mari]

Ну погоду я делаю операцию на сумму минимального ведь - если он больше налога исчисленного в обычном порядке? Просто поквартально проводки не делаю по авансам, делаю одной суммой - годовой.

[Вес`на]

Ну тогда я бы точно не стала ничего пересдавать

Сообщение от Lisa-Mari

за 2018 год забыла разницу принять в расходы - очень удачно

да. А за 2019 учли?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Ну тогда я бы точно не стала ничего пересдавать

да. А за 2019 учли?

В смысле - сделала ли я операцию 31.12.2020 на разницу между минимальным за 2019 год и обычным налогом за 2019 год?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Я как раз за 2018 год забыла разницу принять в расходы

переклинило. Поняла так, что в 2018 году надо было разницу учесть, а вы про неё забыли. Если забыли в 2019, то и оставьте. Если конечно сдали уже деклу