Как учесть комиссию банка при поступлении платежей от населения

[MarinaAnna]

Так как возвращать будете физ лицу то я думаю, что проводка будет Дт 62.1 Кт 51 возврат ошибочно перечисленных денежных средств
А по 76 счету думаю, нужно сделать сторно, но без комиссии, потому что банк комиссию взял уже и он ее не вернет.
Может быть еще кто-нибудь ответит, я не в этой сфере работаю, поэтому просто чисто порассуждала.

[MarinaAnna]

Вот деньги поступил на р/счет от Сбербанка , так ? Вы делаете проводку
Дт 51 Кт 76.5 - сумма без комиссии банка, т.е. сумма 36000 это полная сумма клиента поступает ? ведь комиссию банк начисляет отдельно, так ?
Далее вы делаете какую проводку ручной операцией ?
Дт 76.5 Кт 62.1 - физ лицо ? сумму прописываете 36000 ?
Комиссию прописываете Дт 91 Кт 76.5
Или сумма Дт 51 Кт 76.5 - без учета комисси, т.е. она меньше 36000 руб ?
и отдельно прописываете комиссию Дт 91 Кт 76.5 ?
Здесь видимо нужно делать или сторно или обратную проводку, чтобы 62 счет на эту сумму выровнять.

Сообщение от Баскова

А вот, что делать с 76.5- то что поступило от банка (агента).

При сторно, эта сумма не должна там зависнуть. Вы сначала напишите какие проводки вы делаете с 62 счетом ? хотя поняла, скорей всего по 62 счету выделает Дт 62 Кт 90 ? так ?

[MarinaAnna]

На мой взгляд вся схема проводок должна быть такой :

Дт 62 Кт 90 - начислено за содержание
Дт 51 Кт 76.5 - поступило платежей согласно реестра от банка
Дт 91 Кт 76.5 - комиссия банка
Дт 76.5 Кт 62 - разнесено по физ лицам поступившие платежи

Но в вашем случае, ведь эта сумма не была начислена , т.е. проводки Дт 62 Кт 90 в вашем случае нет, тогда наверное можно было бы сделать Дт 62 Кт 51 - возврат денег, а потом сделать проводку Дт 76.5 Кт 62 возврат.
Что то запуталась уже ...

[Баскова]

MarinaAnna, спасибо за ответы.
деньги поступили на р/счет от Сбербанка. Делаю проводку
Дт 51 Кт 76.5 сумма 35500 - сумма уже за минусом комиссии банка, т.е. человек оплатил 36000, а банк переводит 35500.
Далее делаю проводку ручной операцией:
Дт 76.5 Кт 62.1 - платежи от населения(по ФИО в этой программе не разбиваю) сумму прописываю 36000.
Комиссию прописываю Дт 91 Кт 76.5 ручной операцией

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Дт 76.5 Кт 62.1 - платежи от населения(по ФИО в этой программе не разбиваю) сумму прописываю 36000.

Ну не делать эту проводку, а просто сделать Дт 76.5 Кт 51 - возврат , но только здесь нужно будет прописать фио физ лица. Ну и можно изначальную проводку тоже прописать Дт 51 Кт 75.5 тоже с этим физлицом. Комиссия банка была Дт 91 Кт 76.5, точно также сделать обратную проводку Дт 76.5 Кт 91 - возврат комиссии банка.

[Баскова]

Сообщение от MarinaAnna

Ну не делать эту проводку, а просто сделать Дт 76.5 Кт 51 - возврат , но только здесь нужно будет прописать фио физ лица. Ну и можно изначальную проводку тоже прописать Дт 51 Кт 75.5 тоже с этим физлицом. Комиссия банка была Дт 91 Кт 76.5, точно также сделать обратную проводку Дт 76.5 Кт 91 - возврат комиссии банка.

возвращаем не банку, а получили от банка.
Когда поступили деньги от банка мне кажется должно быть Д51 К76.5 Сбербанк.
Вернули деньги - Д 62.1 платежи от населения (или здесь может использовать 76.2-расчет по претензиям) К 51. Тогда и при поступлении в операции указать 76.2.
А вот с 76.5 может действительно сторно, как Вы в начале писали?
Или не сторно, а какую-то другую проводку.

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Когда поступили деньги от банка мне кажется должно быть Д51 К76.5 Сбербанк.

Ну ничего ведь не мешает, просто взять и вместо Сбербанка прописать эту сумму от физ лица, тем более что вы знаете кто это физ лицо, и сделать проводку именно Дт 51 Кт 76.5 - от Иванова, для того чтобы при возврате опять таки сделать проводку Дт 76.5 возврат Иванову Кт 51 - возврат. Ну и что, что деньги поступили от Сбера, вы ведь знаете что это деньги от Иванова, ну и проведите их от Иванова, а не от Сбера.
Вы какую проводку делали когда поступили деньги не эти 36 тыс, а те, которые он задолженность погасил ? Через 76.5 ? или через 76.2 ? И почему вы хотите сделать возврат через 76.2 расчеты по претензиям ?

Сообщение от Баскова

Вернули деньги - Д 62.1 платежи от населения (или здесь может использовать 76.2-расчет по претензиям) К 51. Тогда и при поступлении в операции указать 76.2.

Ну в этом то случае все равно деньги пришли от Сбера, а вы пропишите их от Иванова, а не от Сбера. Ну пусть будет Дт 51 Кт 62.1 от Иванова, а потом при возврате Дт 62.1 Кт 51 - возврат Иванову, если вам удобней сверять книгу доходов с 76.5. Но в любом случае, какую бы вы проводку, хоть 62.1, хоть 76.5, хоть 76.2 не сделали при поступлении денег на р/счет , вам возвращать нужно именно с этого счета, чтобы сумма не зависла. И соответственно и сумму комиссии банка надо начислять с этим счетом. Для того, чтобы деньги вернуть в полной сумме Иванову.
Типа Дт 51 Кт 62 - 35500 поступили от Иванова
Дт 91 Кт 62 - 500 комиссия банка
Дт 62 Кт 51 - возврат 36000 Иванову

Сообщение от Баскова

(или здесь может использовать 76.2-расчет по претензиям)

Вот не думаю, что здесь удобно использовать 76.2 кто кому претензию на эту сумму выставлял ? это же просто ошибочно перечисленные деньги. При чем здесь тогда расчеты по претензиям ?

Сообщение от Баскова

А вот с 76.5 может действительно сторно, как Вы в начале писали?
Или не сторно, а какую-то другую проводку.

А вот со сторно здесь как раз, после размышлений, мне кажется не получается. Какую проводку вы сделаете сторно ? Дт 51 Кт 76.5 ? ну так нет, ведь деньги поступили на р/счет, если сделать сторно, то у вас на эту сумму 51 счет не будет биться, если в этот день на р/счет поступило денег 35500, то они и в сальдо должны быть на конец дня, а если вы сделаете сторно этой проводки, то получается, что их на р/счете нет, а когда вы сделаете возврат денег с р/счета, у вас 51 счет не будет соответствовать действительной выписке банка.
Поэтому думаю, что обратную проводку нужно сделать с тем счетом, на который вы оприходовали эти деньги и все. А дальше смотрите книгу доходов, я думаю, что при возврате денег у вас в книге доходов сумма сначала будет отражена в книге как доход, а потом при возврате она там должна отразиться со знаком минус и соответственно в налогооблагаемую базу эта сумма не попадет.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Дт 76.5 Кт 62.1 - платежи от населения(по ФИО в этой программе не разбиваю) сумму прописываю 36000.

К62.2 это аванс

[Баскова]

Весна, так сделать так,как пишет МаринаАнна, только счет 62.2 вместо 62.1? То есть в выписке указать не поступление денег от банка (76.5), а поступление денег от физлица и использовать счет 62.2?
Дт 51 Кт 62 - 35500 поступили от Иванова
Дт 91 Кт 62 - 500 комиссия банка
Дт 62 Кт 51 - возврат 36000 Иванову

[Вес`на]

Да, этот вариант будет оптимален

[Баскова]

MarinaAnna,
Вес`на, спасибо Вам большое за ответы!

[MarinaAnna]

Баскова, Ну вот и хорошо, разобрались !